第十条 检查坐班主任职责履行情况。
（一）检查是否按规定条件配备坐班主任。
（二）检查坐班主任岗位责任履行情况。
（三）检查会计人员岗位责任制和内控管理措施是否落实。
第十一条 检查会计基本制度执行和核算情况。
（一）检查会计、出纳临柜操作制度执行情况。是否坚持双人临柜，钱账分管，账表凭证，换人复核；是否坚持序时记账，按日结账，有无账务积压、存款透支情况；科目、账户使用是否正确，内外凭证是否合规合法；现金收入、支出和转账业务处理程序是否符合规定；各种业务印章及经办人员名章是否按规定管理、使用；安全防范措施是否落实。
（二）检查会计凭证与账簿记载情况。会计凭证和账簿使用是否正确；要素、内容填写记载是否齐全正确；账务组织及核算手续是否符合制度规定；错账冲正是否符合要求；受理的凭证是否正确；签发的单证是否符合《
票据法》和有关支付结算规定。
（三）检查财务会计报告是否真实完整。
（四）检查账账、账表、账款、账据、账实、内外账务“六相符”情况。
（五）检查会计人员离岗交接情况。
第十二条 检查联行制度执行情况。联行往来业务是否按规定程序办理；联行对账及查询、查复是否及时、准确。
第十三条 检查结算制度执行情况。办理各种结算业务是否符合《
票据法》、《
支付结算办法》和总行有关规定，是否认真执行结算原则；是否按规定建立账户管理体系，各账户使用和核算是否及时正确，手续是否完备。
第十四条 检查出纳制度执行情况。是否坚持双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运制度；现金收付是否按规定程序办理；库款管理及寄库、代押运手续是否齐全，管理是否严密。
第十五条 检查印、押（机）、证的管理情况。印、押（机）、证的颁发、领用、交接、销毁、使用、管理是否符合制度规定。
第十六条 检查会计电算化应用及管理情况。会计电算化业务操作处理是否坚持授权分责原则，授权责任是否明确，有关人员是否在授权范围内操作使用；密码的设置、管理是否符合制度要求；会计信息的保护、保密措施是否安全有效；数据软盘备份是否及时、完整，保管是否符合制度规定。
