第二十四条 定期核查库存。管户信贷员要定期或不定期核查借款人库存情况。对执行政策好、信用度高的借款人5－7天核查一次；对存在违规行为、信用度低的，原则上3－5天核查一次。在管户信贷员查库的基础上，县级支行应定期（一般为每月）组织信贷员进行核查，必要时应组织信贷员进行交叉核查，一般情况下应每年组织交叉核查一次（核查库存的方法可参考附件22）。
第二十五条 处理粮食损失损耗。对损失损耗的粮食要按粮食的性质、品种、储存年限分别进行登记，并查清损失损耗的原因。对属正常损耗的，按粮食库存管理规定调减库存，从借款人财务资金账户收回处理损耗粮食所占用的贷款，对借款人财务资金账户无资金或资金不足的，从借款人今后的费用补贴或销售利润中收回；对借款人超正常损耗和人为因素造成的损失，应从借款人财务资金或费用补贴中及时收回相应占用的贷款，不能及时收回贷款的，按规定实施信贷制裁。同时，管户信贷员应根据借款人实际发生的粮食损失损耗，及时登记相关《台账》。
第二十六条 纠正查库中发现的问题。对通过账实核对、账账核对发现的问题，管户信贷员应及时查明原因，如发现空库和亏库问题，应及时向主管领导报告，并书面通知借款人限期纠正。
第二十七条 借款人提交商品出库报告。借款人销售粮食出库前，应当填制一式两份的《粮棉油出库报告单》（见附件15），一份留存，一份连同销售合同等相关资料交管户信贷员。
第二十八条 核查出库报告。管户信贷员接到借款人《粮棉油出库报告单》及有关资料后，应及时核查以下内容：
（一）核查出库粮食的性质
1．对拟出库的中央储备粮，应核查是否有国家有关部门的批文，出库的品种、数量是否与批准文件相符，储备计划是否调减，库存轮换是否有轮库费用来源，粮食销售价差亏损补贴来源是否落实。
2．对拟出库的地方储备粮，应核查是否有地方主管部门的批准文件，出库的品种、数量是否与批准文件相符，储备计划是否调减，库存轮换是否有轮库费用来源，粮食销售价差亏损补贴来源是否落实。
3．对商品库存粮出库，主要核查出库粮食的仓号是否为商品粮储存仓号，其性质是保护价还是非保护价粮，是正常粮还是陈化粮，是一般粮还是军供粮，是库存仓单管理的粮食还是非库存仓单管理的粮食。
对陈化粮销售，应核查是否有国家有权部门的批准文件，是否有符合资格要求的技术监督部门的质检报告，是否有有权部门确定的销售价格批文，是否有价差补贴来源的有关文件。
对军供粮销售，应核查是否是主管部门指定的供应库点、有无军粮供应计划、是否落实价差补贴等。
对非库存仓单管理的粮食销售，应核查粮食所有权是否归借款人，销售代储粮食是否有委托方的销售委托书。
（二）核查粮食销售价格。主要核查借款人销售的保护价粮食是否符合国家有关顺价销售的规定，非保护价粮是否有效益。
（三）核查结算方式。主要核查是否符合“钱货两清”结算原则，使用承兑汇察结算方式的是否已将承兑汇票交开户行保管，承兑汇票是否真实，采用货到付款或分期付款方式的是否在购销合同中明确，购销双方是否有稳定的购销关系和信用状况等。
第二十九条 提出商品出库意见。管户信贷员将借款人出库报告的核查结果填写在《粮棉油出库报告单》上，并明确提出销售是否顺价、监督顺价的依据等意见，在有关栏目签名和注明核查时间。对不符合国家粮食购销政策的，应及时提出建议并通知借款人。对没有在规定时间内书面向借款人反馈意见的，视同默许借款人粮食出库。管户信贷员对销售价格进行监督时，应注意把握以下几点：
（一）当预计的本笔粮食销售收入能够收回销售的粮食所占用的贷款（可以实行老粮新价的计算方法，下同）和应分摊的利息，并能使借款人获得一定的经营管理费用时，只要借款人认为实现了保本销售，不应予以干预。
（二）当预计的本笔粮食销售收入能够收回销售的粮食所占用的贷款和应分摊的利息，但不能全部摊销借款人相应的经营管理费用时，应提示借款人，销售货款归行后不能获得或只能获得少量财务资金。销货款归行后，先全额收回应收贷款，然后再收回应分摊的利息，如有剩余再分配给借款人财务资金。
（三）当预计的本笔粮食销售收入仅能够收回销售的粮食所占用的贷款和应分摊的一部分利息时，先警告借款人没有实现顺价销售，并告诫其销售货款归行后没有可供分配的财务资金，销货款归行后，先全额收回应收贷款，剩余的全部收回应分摊的利息，拖欠的利息将从今后的费用补贴中扣收。
（四）当预计的本笔粮食销售收入不能够收回销售的粮食所占用的贷款时，立即警告借款人违反粮食顺价销售政策，同时采取必要的措施，制止借款人的降价亏本销售行为。对不听劝阻继续降价亏本销售的，应及时反映、报告，按规定实行信贷制裁。在销货款归行后，全额用于收回贷款本金，不得少收贷多收息或不收贷只收息，更不能给借款人分配财务资金。
（五）对已落实价差补贴来源的粮食销售是否顺价的鉴别方法同上。但在顺价销售监督时，应将实际销售货款与已落实的价差补贴款一并考虑，看是否实现了顺价销售，对未实现顺价销售的，按照上述规定进行处理。
