付出：5011分支库发行基金在途（或5021总行重点库发行基金在途）——调出库分户
2．签发行收到调出库、调入库发行基金调拨执行项目电报后，记“5011分支库发行基金在途”科目或“5021总行重点库发行基金在途”科目的调出下途或调入下途，会计分录是：
收入：5011分支库发行基金在途（或5021总行重点库发行基金在途）——调出库分户
或
付出：5011分支库发行基金在途（或5021总行重点库发行基金在途）——调入库分户
（三）调出库与调入库的核算
1．调出库向调入库运送发行基金
调出库发行会计根据发行基金调拨命令，打印发行基金调拨凭证，加盖发行基金付讫章（附式12，略）和有关人员名章，记发行基金账后交管库员。会计分录是：
付出：5010分支库发行基金
或
付出：5020总行重点库发行基金
管库员审核发行基金调拨凭证和发行基金调拨命令无误后，办理实物出库。第二联留记发行基金库存登记簿，第一、三、四、六联送调入库。调出命令退发行会计暂作记账凭证。
第五联送本行会计部门记“6010发行基金”科目，其会计分录是：
付出：6010发行基金
调入库管库员在验收发行基金与发行基金调拨命令、发行基金调拨凭证无误后，办理入库，在发行基金调拨凭证第一、三、四、六联加盖发行基金收讫章和经手人章，第一联交调出库解款员持回，第四联留记发行基金库存登记生簿，第三联附发行基金调拨命令和发行基金调拨专用介绍信交发行会计记发行基金账，其会计分录是：
收入：5010分支库发行基金
或
收入：5020总行重点库发行基金
第六联送本行会计部门记“6010发行基金”科目。其会计分录是：
收入：6010发行基金
调出库解款员将持回的发行基金调拨凭证第一联交发行会计，发行会计核对其与原调出命令无误后，将发行基金调拨凭证附发行基金调拨命令补作正式记账凭证。
2．调入库到调出库提取发行基金
调入库到调出库提取发行基金时，调出库发行会计在审核调入库出示的发行基金调入命令、调拨专用介绍信无误后，根据发行基金调出命令打印发行基金调拨凭证，在第一、二、五联上加盖发行基金付讫章和有关人员名章后交管库员办理发行基金出库。管库员核对发行基金调拨命令、发行基金调拨凭证。发行基金调拨专用介绍信、调入库解款员身份无误后，办理出库。调入库解款员核对调出库交付的发行基金无误后，在发行基金调拨凭证第一联上签字。调出库管库员将第二联留记发行基金库存登记簿，第一联附发行基金调拨命令、调出库发行基金调拨专用介绍信退发行会计记发行基金账，其会计分录是：
付出：5010分支库发行基金
或
付出：5020总行重点库发行基金
第五联送本行会计部门记“6010发行基金”科目，其会计分录是：
付出：6010发行基金
第三、四、六联交调入库解款员带回。
调入库管库员在验收发行基金无误后，办理入库，在发行基金调拨凭证第三、四、六联加盖发行基金收讫章和经手人章，第四联留记发行基金库存登记簿，第三联附发行基金调拨命令和发行基金调拨专用介绍信交发行会计记发行基金账，其会计分录是：
收入：5010分支库发行基金
或
收入：5020总行重点库发行基金
第六联送本行会计部门记“6010发行基金”科目。其会计分录是：
收入：6010发行基金
（四）撤销发行基金调拨命令的核算
因故需撤销原发行基金调拨命令，签发行应在退回的调出、调入命令上加盖
“撤销”章，凭以记“5011分支库发行基金在途”或“5021总行重点库发行基金在途”，其分录如下；
收入：5011分支库发行基金在途（或5020总行重点库发行基金在途）——调出库分户
付出：5011分支库发行基金在途（或5021总行重点库发行基金在途）——调入库分户
五、发行库对商业银行存取现金的核算
