总库、重点库、总行代保管库设券别分户，总库在券别分户下按重点库、总行代保管库设二级分户。
4．“5021总行重点库发行基金在途”券别登记簿（附式4，略），用以反映重点库、总行代保管库在途券别情况。
发行库应按券别设全辖券别分户，各券别分户下按本库、辖属库设二级分户。
5．“5013分文库残损人民币销毁在途”登记簿（附式5，略），用以反映残损人民币销毁命令执行情况。残损人民币销毁点按残损人民币销毁命令分别设置残损人民币销毁在途登记簿，收入方反映残损人民币销毁出库金额，付出方反映残损人民币销毁寄库金额，余额反映实际销毁数；全部销毁完成后在付出方核销该残损人民币销毁命令金额，余额为零。
6．“发行基金库存”登记簿，管库员用来登记发行基金出入库及库存情况的文物账簿（参见《
中国人民银行人民币发行库管理办法》）。入库时记收入，出库时记付出，余额反映发行基金库存数。
三、人民币产品印制入库的核算
（一）总行重点库的核算
印制企业解缴合格人民币产品入库时，应填制“人民币产品入库单”（附式6，略）一式四联。
第一联：回执
第二联；发行会计记账凭证附件
第三联：印制企业主管部门结算凭证
第四联：总行印制费结算凭证
各联加盖公章后，随人民币产品送交指定的总行重点库。总行重点库发行会计根据人民币产品入库单打印“人民币产品入库凭证”（附式7，略）一式两联，连同人民币产品入库单送管库员。
第一联：发行会计记账凭证
第二联：记发行基金库存登记簿
管库员在审核人民币产品入库单、人民币产品入库凭证并验收实物入库无误后，在人民币产品入库单和人民币产品入库凭证上加盖发行基金收讫章（附式8，略）及经手人印章。人民币产品入库单第一。三、四联退印制企业，第二联同人民币产品入库凭证第一联送发行会计。发行会计将人民币产品入库凭证第一联附人民币产品入库单第二联记发行基金账，会计分录是：
收入：5020总行重点库发行基金
管库员凭人民币产品入库凭证第二联记发行基金库存登记簿。
（二）总库的核算
总库接收重点库报来的业务数据电报无误后，打印总库发行基金收入传票（附式9，略）一式两联。
第一联：5020总行重点库发行基金传票
第二联：5030印制及销毁票币科目传票
分别记5020总行重点库发行基金科目和5030印制及销毁票币科目，会计分录如下；
收入：5030印制及销毁票币——＊＊券别户
收入：5020总行重点库发行基金——＊＊分户
总库收到印制企业主管部门转来的加盖有重点库发行基金收讫章的“人民币产品入库单”第四联核对无误后，办理印制费用结算。
四、发行基金调拨的核算
发行基金调拨，包括上下级库之间、同级库之间的调拨。
（一）发行基金调拨命令的签发
发行基金调拨命令（附式10，略）一式三联：
第一联：存查，并代签发库记账凭证附件
第二联：调出命令
第三联：调入命令
发行基金调拨应由调出库根据发行基金调拨命令打印发行基金调拨凭证（附式11，略）一式六联。
第一联：调出库记账凭证
第二联：出库凭证
第三联：调入库记账凭证
第四联；入库凭证
第五联：调出行6010发行基金科目传票
第六联：调入行6010发行基金科目传票
（二）签发行的核算
1．发行基金调拨命令一经签发，签发行即根据发行基金调拨命令第一联记“5011分支库发行基金在途”科目或“5021总行重点库发行基金在途”科目的调出上途或调入上途，会计分录是：
收入：5011分支库发行基金在途（或5021总行重点库发行基金在途）——调入库分户
