第十一条 代理银行按照财政部的书面通知，依据《
银行账户管理办法》的规定，为财政部开设财政部零余额账户、预算外资金账户；为预算单位开设预算单位零余额账户、小额现金账户、特设专户。开户时，财政部和预算单位向代理银行提交开户申请并预留印鉴。
第十二条 代理银行为预算单位开立预算单位零余额账户、小额现金账户、特设专户时，须审核以下资料；
（一）预算单位机构设置的批准文件；
（二）财政部同意开户的批准文件；
（三）预算单位的预留印鉴与开户批准文件上的单位名称一致；
（四）《
银行账户管理办法》中规定的其他资料。
代理银行为预算单位开设以上账户，应报中国人民银行国库局备案。
第十三条 预算单位按照规定的程序变更、撤销银行账户时，代理银行应当按《
银行账户管理办法》的规定办理，并报中国人民银行国库局备案。
第十四条 财政部和预算单位的零余额账户不得提取现金，日终余额为零。
代理银行对小额现金账户，按照现金管理条例和财政部的规定实行额度控制，日终余额为零。
特设专户和预算外资金账户不得提取现金。特设专户如需提现，须报经国务院批准。
第十五条 代理银行申请划款凭证。用于代理银行向中国人民银行申请和清算已支付的财政资金。
代理银行申请划款凭证一式五联（格式见附件1），各联次用途：
第一联：借方凭证联，由付款行作借方凭证；
第二联：贷方凭证联，由收款行作贷方凭证；
第三联：收账通知联，由收款人作收账通知；
第四联：付款通知联，由付款行给付款人的回单；
第五联：付款通知联，由付款行给付款人的回单。
第三章 支付与清算
第一节 支付
第十六条 财政资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。
