中国人民银行办公厅关于印发
《中国人民银行内审操作程序》的通知
（2001年12月14日 银办发[2001]338号）
中国人民银行各分行、营业管理部：
现将《中国人民银行内审操作程序》印发给你们，请遵照执行。执行中遇有问题，请及时向总行反映。
特此通知。
中国人民银行内审操作程序
为规范中国人民银行内审工作，进一步提高内审工作质量，根据《
中国人民银行内审工作制度》、《
中国人民银行领导干部离任审计制度》等有关文件，制定本程序。
本程序适用于中国人民银行内市部门开展的各项审计，包括全面审计、专项审计和离任审计等。
内审程序包括前期准备、现场实施、确认事实、报告完成和处理五个阶段。
一、前期准备阶段
（一）立项
1．按照工作计划确定内审项目。
2．根据上级行的工作安排确定内审项目。
3．按照行领导交办事项确定内审项目。
4．对领导干部进行离任审计时，应按照干部管理权限，在领导干部离任前由人事部门提出建议，出具《离任审计建议书》（见格式一），报经行领导签批后，转内审部门立项。
（二）成立内审组
1．派出行内审部门根据内审任务，确定内审对象、范围、内容、方式、重点。内审期限和实施时间；成立内审组，确定内审组组长（必要时可确定副组长）和主审人，选定内审组成员。
2．可根据需要将内审组分成若干项目小组，每个小组必须由2人以上组成，并确定项目小组长。
3．内审组成员的职责包括：
（1）内审组组长：组织领导内审组成员开展现场检查；确定小组成员的分工；与被审计单位（审计对象）协调重要事项；审定“内审方案”、《内审通知书》、“内审初步意见”；审核“内审报告”、《内审结论和处理决定》等；控制内审质量和进度；安排其他相关工作。
（2）主审人：收集、分析被审计单位的有关资料；组织起草“内审方案”；起草并发出《内审通知书》；组织各小组进行现场检查，审定“内审事实确认书”；起草“内审初步意见”、“内审报告”和《内审结论和处理决定》；组织整理内审档案；组织内审组组长安排的其他工作。
