(六)各单位收取的预算外资金，可开设一个“预算外资金收入汇缴专用存款账户”。该账户的资金只能上缴中央财政专户，不得用于本单位的支出。
(七)财政部拨付的纳入政府基金预算管理的资金，可开设一个“基金预算支出专用存款账户”。该账户办理基金预算资金的支取。
(八)财政部拨付的预算外资金，可开设一个“预算外资金支出专用存款账户”。该账户用于办理预算外资金的支取。
(九)住房基金、售房收入、公共维修基金等住房资金相关账户的开设，暂按财政部、国务院机关事务管理局的有关规定执行。
(十)外汇资金账户的开设，按国家外汇管理局的有关规定执行。
(十一)党费、团费、工会会费等账户的开设，按国家有关规定执行。
(十二)除世界银行贷款等有特殊要求的资金外，其他各类资金应据其性质在上述相应账户中予以反映，不再单独开设账户。
各单位可以根据本单位实际情况，对上述需要开设的银行账户进行合并。合并账户后，对不同性质的资金应设置明细账，分别核算，但收入汇缴专用存款账户不得与支出存款账户合并。
二、对各单位账户管理的要求
(一)各单位的所有银行账户，必须由单位财务主管部门在国有及国家控股银行统一开设，纳入单位财务大账统一核算。非独立核算的单位，其账户必须由上级主管部门为其开设。财政部另有规定的除外。
(二)财政拨款及银行贷款，不得作为单位定期存款存入金融机构；所有财政性资金(包括预算内、外资金)不得存入非银行金融机构。
(三)中央各部门所属二、三级行政事业单位的银行开户，在现行的行政事业单位
银行账户管理办法修订以前，一律按隶属关系及本通知有关开户的规定，报上一级主管部门审批。
(四)国库改革试点部门的银行账户管理，在执行本通知基本要求的同时，应执行财政部相关的具体规定。
已经接受监察部、财政部、中国人民银行、审计署四部门检查组检查的单位，要严格执行四部门下发的处理决定，加强对银行账户的管理。其他各中央行政事业单位要按照上述规定和要求，对本部门及其所属单位现有银行账户逐个进行对照检查，对银行账户自查处理不当的提出纠正意见，该撤销的要坚决撤销，能够合并的要坚决合并。2002年2月10日以前，各中央行政事业单位(中央部门本级)要将需要保留的账户(不含政企合一单位的贷款账户)及有关账户用途的详细说明，报财政部(国库司)审批。监察部、财政部、中国人民银行、审计署将于2002年上半年，对中央行政事业单位银行账户管理情况进行核查。凡未按本通知要求进行对照检查的，将依照国家有关规定处理。
