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6．《财务状况变动表》依据省局(业主)的会工电07表，会工21表、会工01表、会工22表和“损益表”有关项目数据分析计算填列。表中的“现金增减”：本表资金来源合计减资金运用合计。其数额应等于资产负债表中的“货币资金”当年实际发生数。表中的“年还本付息能力”：本表资金来源合计／本年偿还本金＋本年偿还利息。
7．《基建投资表》：
(1)依据会建02表为基础编报，反映在建项目从开始建设起到本年末止基建投资完成情况。
(2)工程项目，按大中型建设项目分别填列，22万伏及以下输变电工程以及其他小型基建，可以合并为“输变电工程”。“小型基建”项目。世行贷款项目单独反映，并按概算或评估报告中所列的工程，设备和其他基建费用项目填列。
(3)基建拨款：包括各种基建投资拨款，自筹资金，国外赠款视同拨款。
(4)基建借款：包括各种基建投资借款，拨改贷视同借款。
(5)国外借款：包括各种国外金融机构，政府贷款机构的借款。
(6)交付使用财产：依据会基02表的交付使用财产数填列。
转出投资、应核销投资数在自开始建设投资完成累计“其他”栏中填列。
(7)在建工程：依据会基02表的在建工程数填列。
(8)建安工程投资：依据会基02表的建安工程投资数填列。
(9)设备投资：依据会基02表的设备投资数填列，待摊、其他、转出。应核销投资数在本年实际投资完成数“其他”栏中填列。
8．合并的资金平衡表：
(1)“在建工程”，依据基建投资表“自开始建设起投资完成累计”中的合计数分析填列。此项数字不应包括已投产并转入生产单位入帐的各项基建支出。
(2)“基建拨款”依据“在建工程”合计数减本表“基建借款”、“国外借款”、“国外赠款”填列。
(3)“基建贷款”：基建投资表中的基建借款数。
(4)“国外借款”：基建投资表中的国外借款数。
(5)“国外赠款”：基建投资表中的国外赠款数。
9．合并的财务状况变动表：
(1)在资金来源项下增设：
借款：
国外借款：反映当年世行或其他国外借款实际增加数。
外资项目基建借款：反映世行或其他国外借款项目当年国内借款和支付国外借款利息、承诺费(人民币)实际增加数。
其他项目基建借款：反映其他建设项目当年国内借款实际增加数。
小计：
国家拨款：反映本年增加各项预算拨款，转帐拨款等。
国外赠款：反映国外赠款当年增加数。
合计：
(2)在资金占用项目下增设：
资本支出：
外资贷款项目：反映世行或其他国外借款项目当年实际完成投资。
其他基建项目：反映其他基建项目当年实际完成投资。
合计：
(3)上述所增设的资金来源数与资本支出数应相一致。资本支出合计应与基建投资表中本年实际投资完成数合计相一致。
10．合并的损益表，基建投资表的格式，内容和编制方法同前。
11．财务报告的说明和补充资料：
(1)一般会计原则：核算依据和基础、会计年度、记帐方法，会计事项处理法则，会计处理程序，会计记录原则，汇率运用等。
(2)固定资产的计价及折旧方法，流动资产的计价、盘存及管理方法。
(3)专项资金的变化析述。
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