1．应交增值税明细表
根据增值税改革的要求，电力企业应增设“应交增值税明细表”（会工02表附表1），各电力公司应严格按财政部制定的报表编报。为明晰反映电力公司内部增值税的计算过程，电厂、供电局等基层单位可按下列格式填报。本表互相关系如下：
10行=1行+8行－9行
8行=（2行+3行+4行）－（5行+6行+7行）
2．销项税额和进项税额统计表
为了保证电力企业增值税的正确计算和按时交纳，按照国家税务局印发的《
电力产品征收增值税的具体规定》，电厂、供电局除申报纳税外，每月末应向电力公司编报《电力企业销项税额和进项税额统计表》，并将该表抄送当地税务征收机关。为了统一填报口径，保证填报质量，现就有关项目填列方法规定如下：
(1)各单位应严格按国家税务局印发的统一格式填报，每月填报一次，一式三份，一份留编制单位存查，一份报当地税务机关，一份报电力公司据以计税，具体报送日期由各电力公司根据具体情况确定。
(2)为保证数据的准确性和严肃性，每月报出时，应由单位财务负责人进行审核，并加盖单位公章。
(3)各单位填报时，一律按当月实际数口径填报，报表所列数据应严格与有关帐目进行核对，并保证帐表一致。在电厂、供电局等基层单位填报报表的基础上，各电力公司每月应进行汇总，据以计算本公司的增值税。在编报过程中，如发现以前各月数据填报有误，可在调整帐目的基础上对本月报表进行调整。
(4)具体项目填报方法如下：
①纳税人登记号。按照当地税务机关核准的纳税登记号码填列。
②企业类型。分别按“发电”、“供电”、“其他”三类填列。
③销项各项目，应分别按发电、供电预征税额及电力、热力销项税额填列。
a．厂供电量。按当月实际厂供电量填列。
b．销售额。热电厂按当月热力销售收入、供电局按当月电力销售收入实际数填列。
c．定额税率或征收率。按规定的发电、供电环节税率及电力、热力增值税率分别填列。
d．税额。分别填列发电、供电环节预征税额，及电力、热力销项税额。
④进项各项目，应分别按不同增值税率的进项税额填列。
a．本期发生额。按“应交增值税”明细帐进项税额栏目当月实际数填列：
b．免税货物用、非应税项目用、非常损失、进货退出及折让项目，按“应交增值税”明细帐进项税额转出数额填列。
c．本期抵扣税额。按“应交增值税”明细帐，当月结转“进项税额”栏实际数填列，反映实际结转电力公司的进项税额。
⑤税款征收各项目，反映电厂、供电局当月电力产品发电、供电环节增值税的应交、已交、欠交情况。“累计欠税额”项目填列企业累计欠交的电力产品增值税。
⑥“本期发票使用份数”填列企业当月实际开出的增值税发票份数；“本期所购进项税额份数”填列企业当期实际取得的进得的进项税额增值税发票份数。
3.电力公司增值税计算表
为了准确计算全电网的增值税，电力公司每月在汇总电厂、供电局等填报的销项税额、进项税额统计表的基础上，应编制电力公司增值税计算表，并于次月底前向所在地税务局进行纳税申报。增值税计算表由各电力公司根据具体情况自行确定，示范格式如附表。
本表各项目之间关系如下：
1行=2行+3行
4行=5行+6行+7行
8行=1行－4行
11行=8行－9行－10行
14行=11行+12行－13行
电力公司增值税计算表
编报单位： 年 月 单位：元
