Ⅱ．基建部分
按照电力工业基本建设单位会计报表，采取有限合并的原则编制世界银行报表。即：世行贷款项目反映本工程全部的投资资金来源，业主单位其他工程只反映在建部分的资金来源。
一、资产负债表
项目 编制说明
资产方
１．现金 世行贷款项目会建０１表第３３行”货币资金合计”
２．库存物资 世行贷款项目建设单位综合资料表（一）第四项２０行“基本建设结余资金合计”－本表“现
金”）
３．在建工程 业主单位会建０１表第６行“在建工程”
其中：世行贷款 世行贷款项目会建０１表第６行“在建
工程 工程”
资产合计 本表“现金”＋“库存物资”＋“在建工程”
负债和权益
１．基建借款（国内） （业主单位会建０１表第７１行“基建投资借款”－第８６行“国外借款”＋第９４行“电力债券
资金”）－（业主单位会建０１表第１１行“应收生产单位投资借款”－第１６－３行“国外借
款”）－业主单位建设单位综合资料表（一）四项“基本建设结余资金”第５－１４行和第１６
行之和）＋（世行贷款项目建设单位综合资料表（一）四项“基本建设结余资金”第５－１４行
和第１６行之和）
２．基建借款（国外） （业主单位会建０１表第８６行“国外借款”－第１６－３行“国外借款”－基本建设综合资料表
（一）四项第１５行“国外借款”＋（世行贷款项目建设单位综合资料表（一）四项第１５行“国
外借款”）
其中：工程世行 世行贷款项目累计贷款数（世行贷款借款部分）－已向生产单位移交转入应收生产单位投资借款
数－累计偿还世行贷款数
注：本项生产和基建合并后应等于世行贷款对帐单余额
３、基建拨款 （业主单位会建０１表第５４行“基建拨款合计”－第６７行“待转自筹资金拨款”－第６８行
“预收下年度预算拨款”）－（业主单位会建０１表第２－５行之和－第１００行“待冲基建支
出”）－（业主单位建设单位综合资料表（一）四项第１－４行之和）＋（世行贷款项目建设单
位综合资料表（一）四项第１－４行之和）－（业主单位在拨款中包括的国外赠款）
４、国外赠款 根据业主单位收到或使用的国外赠款数填列
负债和权益合计 本表：“基建借款（国内）”＋“基建借款（国外）”＋“基建拨款”＋“国外赠款”
注：为与世行评估口径一致，对地方集资属拨款处理的资金来源应按评估时的口径分析列入拨款或借款。
二、财务状况变动表
项目 编制说明
资金来源
１．国外借款 业主单位根据本年实际使用国外借款本息数填列，或根据“基建投资表”本年（第８栏合计＋第９
栏合计）－上年（第８栏合计＋第９栏合计）
其中：工程世行贷款 根据世行贷款项目本年实际使用世行贷款本息填列。或根据“基建投资表”本年第８栏合计－上年
第８栏合计。
２．其他基建借款 业主单位（会建０５表第１行６栏“基建投资借款合计、本金”＋第１８行６栏“电力债券、本
金”）＋（会建０２表附表第１８行“借款利息”－第１９行“减：贷转存利息收入”）－本表
“国外借款”
借款小计 本表“国外借款”＋“其他基建借款”
３．国家拨款 世行贷款项目根据本年国内拨款、国外赠款之和填列＋业主单位其他项目本年用拨款完成的在建工
程投资数
其中：国外赠款 根据业主单位当年使用的国外赠款数填列
资金来源合计 本表：“借款小计”＋“国家拨款”
资金运用
１．流动资产增／减 “资产负债表”中“库存物资”本年数－上年数
２．国外贷款项目 业主单位使用外资贷款的工程项目本年实际投资和其他支出完成额
资金支出
其中：世行贷款 世行贷款项目本年实际投资和其他支出完成额
３．其他建设项目资 业主单位“基建投资表”第１５栏“本年实际投资和其他支出完成额”合计－本表“国外贷款项目 金支出 资金支出”
资金支出合计 本表：“国外贷款项目资金支出”＋“其他建设项目资金支出”
资金运用合计 本表：“流动资产增加”＋“国外贷款项目资金支出”＋“其他建设项目资金支出”
现金增／减 本表：“资金来源合计”－“资金运用合计”＝资产负债表“现金”本年数－上年数
