注：①实行划拨资金的单位，应使用“经费存款”科目（下同）。
②对于学校规模较大、管理条件较好的学校，对固定资产的增加，也可以采取凭设备主管部门的报表，采用集中增加的办法，以简化记账手续。
③科学事业费的存款，在银行使用８８户的账号。
附件三：
表一 资金平衡表
＿＿年＿＿月＿＿日 单位：千元（保留二位小数）
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｜ ｜ 资 金 来 源 ｜ 资 金 运 用 ｜ 资 金 结 存 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜科 目｜ ｜年初｜年末｜科 目｜ ｜年初｜年末｜科 目｜ ｜年初｜年末｜
｜ ｜ ｜ 科目名称 ｜ ｜ ｜ ｜ 科目名称 ｜ ｜ ｜ ｜ 科目名称 ｜ ｜ ｜
｜ ｜编 号｜ ｜数 ｜数 ｜编 号｜ ｜数 ｜数 ｜编 号｜ ｜数 ｜数 ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１００｜固定资产基金｜ ｜ ｜２０２｜拨出经费 ｜ ｜ ｜３００｜固定资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜应返还限额 ｜ ｜ ｜ ｜经费存款（注｜ ｜ ｜
｜ ｜１０２｜拨入经费 ｜ ｜ ｜２０４｜ ｜ ｜ ｜３０５｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜（注①） ｜ ｜ ｜ ｜②） ｜ ｜ ｜
｜教｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜育｜１０４｜经费包干结余｜ ｜ ｜２０５｜经费暂付 ｜ ｜ ｜３０６｜经费现金 ｜ ｜ ｜
｜事｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜业｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜有价证券（预｜ ｜ ｜
｜费｜１０５｜经费暂存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜３０７｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜算内） ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜３０８｜经费材料 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜ 小计 ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜科学事业费拨｜ ｜ ｜ ｜科学事业费暂｜ ｜ ｜ ｜科学事业费存｜ ｜ ｜
｜ ｜１２１｜ ｜ ｜ ｜２２６｜ ｜ ｜ ｜３２１｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜款 ｜ ｜ ｜ ｜付 ｜ ｜ ｜ ｜款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜科技三项费用｜ ｜ ｜ ｜科技三项费用｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜１２２｜ ｜ ｜ ｜２２７｜ ｜ ｜ ｜３３４｜财政专户存款｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜拨款 ｜ ｜ ｜ ｜暂付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜其｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜他｜ ｜代管科研经费｜ ｜ ｜ ｜代管科研经费｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经｜１２３｜ ｜ ｜ ｜２２８｜ ｜ ｜ ｜３３５｜库存现金 ｜ ｜ ｜
｜费｜ ｜收入 ｜ ｜ ｜ ｜暂付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜借款科研项目｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜１２４｜科研借入款 ｜ ｜ ｜２２９｜ ｜ ｜ ｜３３６｜其他存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜暂付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜借款科研项目｜ ｜ ｜ ｜有价证券（预｜ ｜ ｜
｜ ｜１３１｜对外服务收入｜ ｜ ｜２２４｜ ｜ ｜ ｜３３７｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜支出 ｜ ｜ ｜ ｜算外） ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１３２｜特种资金 ｜ ｜ ｜２３３｜学校基金暂付｜ ｜ ｜３３８｜库存材料 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１３３｜学生奖贷基金｜ ｜ ｜２３５｜其他暂付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１３４｜待转抵支收入｜ ｜ ｜２３６｜对外服务暂付｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜其｜１３５｜其他暂存 ｜ ｜ ｜２３７｜对外投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜他｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜经｜１３６｜委托代培经费｜ ｜ ｜２３９｜借出款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜费｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１３７｜其他代管经费｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１３８｜学校基金收入｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜１３９｜其他借入款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜ 小计 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ 合 计 ｜ ｜ ｜
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说明：１．本表两大类经费必须各自平衡。
２．本表年初数必须与上年决算的年末数相符。
注①：采用划拨资金的高校，本科目不用。注②：采用限额拨款方式的高校，本科目不用。
表二 拨入经费增减表
＿＿＿＿年度 单位：千元（保留二位小数）
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｜行 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜ 金 额 ｜ 备 注 ｜
｜次 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ １｜ 年初数 ｜ ｜ ｜
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｜ ２｜ 并入数（＋） ｜ ｜ ｜
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｜ ３｜ 划出数（－） ｜ ｜ ｜
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｜ ４｜ 调整后年初数 ｜ ｜ ｜
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｜ ５｜ 本年增加数 ｜ ｜ ｜
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｜ ６｜ 本年预算拨款数 ｜ ｜ ｜
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｜ ７｜ 上年包干结余返回数 ｜ ｜ ｜
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｜ ８｜ 本年抵支收入数 ｜ ｜ ｜
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｜ ９｜ １．校内单位工资收回 ｜ ｜ ｜
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｜１０｜ ２．委托代培收入 ｜ ｜ ｜
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｜１１｜ ３．固定资产变价收入 ｜ ｜ ｜
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｜１２｜ ４．其他收入 ｜ ｜ ｜
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｜１３｜ 本年减少数 ｜ ｜ ｜
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｜１４｜ 年终冲销实际支出数 ｜ ｜ ｜
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｜１５｜ 转入“经费包干结余”数 ｜ ｜ ｜
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｜１６｜ 其他减少数 ｜ ｜ ｜
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｜１７｜ 年末“拨入经费”余额 ｜ ｜ ｜
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