第十九条 需报总行确认的等级行，省级分行应将申报材料及初评意见一并报总行，总行将在两个月内组成考评小组予以考评确认。
第二十条 凡有下列情形之一者，取消原确认的等级，当年不得申报会计等级。
一、严重违反会计法规和财经纪律，隐瞒截留收入，搞账外经营；
二、未按收购资金封闭运行有关要求组织账务核算，造成收购资金严重流失；
三、违反结算纪律，受到省级分行以上单位通报批评；
四、丢失业务印章、密押（机）、重要空白凭证及有价证券、压数机；
五、由于会计内部管理原因发生失窃、火灾、错账等事故，造成2万元以上经济损失；
六、因会计出纳人员服务不善，造成恶劣影响，受到地市级分行以上单位通报批评或新闻媒体曝光；
七、弄虚作假，骗取荣誉。
第六章 管理行会计部门工作考核
第二十一条 省、地市级分行会计管理部门申报等级行要考核两方面内容：首先考评会计处（科）本身会计业务核算质量，按营业单位的考核计分办法计分，凡没有的考核项目（条）的，按本办法第十二条公式计算得分；其次还要考核所管辖机构应具备相应等级，具体标准为：
达标：辖内机构80%达到达标以上标准；
三级：辖内机构70%以上达到三级以上标准，20%达到达标标准；
二级：辖内机构65%以上达到二级以上标准，25%达到三级标准，其余机构达到达标标准；
一级：辖内机构60%以上达到一级标准，30%达到三级以上标准，其余机构达到达标标准。
第二十二条 地市级分行会计处（科）申报三级（含三级）行以下等级要报省级分行考评确认；申报一、二级要由省级分行初评，报总行考评确认。省级分行申报各个等级均要报总行考评确认。
第七章 奖惩
第二十三条 凡获得等级的行，均颁发总行统一制作的匾牌，以示确认。
第二十四条 凡经考核确认达到一、二级标准的单位，由总行在全系统通报表彰；达到三级标准的单位，由省级分行在其辖内通报表彰。
第二十五条 达到三级以上标准的单位，其取得的成绩可作为考核干部业绩和考评、聘任专业技术职称、职务、晋升工资的重要政绩。
连续两次考核都未能达标的对外营业单位，对其单位领导和会计主管要进行处罚，如：通报批评、岗位撤换、职称解聘等。
第八章 附则
第二十六条 本暂行办法由总行制定、解释、修改，各省、自治区、直辖市和计划单列市分行可根据辖内实际，制定补充规定和实施细则，报总行备案。
第二十七条 本暂行办法自1999年4月1日起实行。
附件： 中国农业发展银行会计工作等级行考核标准(试行)
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜考核项目｜ 考 核 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １．按规定设置会计岗位，配备会计人 ｜ ｜ 凡应设未设会计岗位的不得分。劳动组合、人员配 ｜
｜ 一 ｜ ｜２０ ｜ ｜
｜ 、 ｜员。 ｜ ｜备与制度要求不相适应的扣１０分。 ｜
｜ 会 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 计 ｜ ｜ ｜ 营业机构未配内勤主任的不得分；不坚持坐班的每 ｜
｜ 基 ｜ ２．严格执行内勤主任坐班制度，建立坐 ｜ ｜天扣３分；工作日志要事记载不完整的一次扣１分，扣 ｜
｜ 础 ｜班主任工作日志，履行岗位职责。管理行按 ｜３０ ｜完２０分为止。未配备检查辅导员的扣２０分；未达到规 ｜
｜ 工 ｜规定配备会计出纳检查辅导员，开展检查辅 ｜ ｜定的检查辅导数量的不得分；检查辅导报告不按要求填 ｜
｜ 作 ｜导工作。 ｜ ｜写的，一份扣２分。 ｜
｜ 管 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 理 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ １５０｜ ３．坚持岗位培训，建立政治业务学习制 ｜ ｜ 会计人员的政治业务学习和培训应有组织地进行， ｜
｜ 分 ｜ ｜２０ ｜凡没有建立学习制度的不得分，未按月组织学习的每缺 ｜
｜ ｜度。 ｜ ｜一次扣４分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ４．建立明确的会计出纳人员岗位责任 ｜ ｜ 未建立会计出纳人员岗位责任制的不得分；每季质 ｜
｜ ｜制和工作质量考核制度，以岗定责，定期考 ｜１５ ｜ ｜
｜ ｜核。 ｜ ｜量考核少于一次扣３分，以考核记录为准。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ５．会计人员任免、调动符合规定；会计 ｜ ｜ 会计主管的任免未经上级主管部门同意的不得分； ｜
｜ ｜主管具备会计工作任职条件，具有助理会计 ｜２５ ｜其他人员任免须经本单位会计主管同意；不符合要求的 ｜
｜ ｜师及其以上专业技术资格，连续在会计岗位 ｜ ｜每人（次）扣３分。会计主管不具备任职条件的每人扣 ｜
｜ ｜工作时间不少于二年。 ｜ ｜１０分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ６．坚持优质服务，并做到工作环境整洁 ｜ ｜ 未实行挂牌服务的每人次扣２分，全部未挂牌服务 ｜
｜ ｜优美。 ｜２０ ｜的扣１０分；与顾客有争吵行为的扣５分；未设立意见簿 ｜
｜ ｜ ｜ ｜的扣５分，客户批评服务态度不好的一次扣５分；工作 ｜
｜ ｜ ｜ ｜环境脏乱差的扣５－１０分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ７．对外营业手段现代化。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜１５ ｜ 未使用计算机办理业务的扣１０分，出纳对外收付 ｜
｜ ｜ ｜ ｜现金时未使用防伪点钞设备的扣５分。 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ８．会计人员持证上岗。 ｜ ｜ 持会计证上岗不足会计出纳全体人数的５０％（含） ｜
｜ ｜ ｜ ５ ｜的不得分，达到５０％以上，但不足８０％（含）的扣３分；｜
｜ ｜ ｜ ｜８０％以上，不足１００％的扣２分。 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ９．严格遵守业务操作规程，做到钱账分 ｜ ｜ ｜
｜ ｜管，双人临柜；现金收付及转账业务按规定 ｜ ｜ 钱账未分管的不得分；未按制度规定程序操作，违 ｜
｜ ｜程序办理；当时记账，账折见面；他行票据， ｜４０ ｜ ｜
｜ ｜收妥进账；按日轧账，总分核对；凭证传递， ｜ ｜反一次扣２分。 ｜
｜ ｜准确及时，手续严密。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １０．严格执行粮棉油企业基本存款、收 ｜ ｜ 未按总行规定设置账户的不得分，未按规定处理账 ｜
｜ ｜购资金存款、应付利息存款、财务资金存款 ｜３０ ｜ ｜
｜ 二 ｜账户的核算规定。 ｜ ｜务的每次扣２分。 ｜
｜ 、 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 会 ｜ １１．执行权责发生制核算规定。 ｜ ｜ ｜
｜ 计 ｜ ｜２０ ｜ 未计提应收应付利息、税金、呆（坏）账准备的每项 ｜
｜ 核 ｜ ｜ ｜扣１０分；计提不准确的每次扣２分。 ｜
｜ 算 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 质 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 量 ｜ １２．正确使用会计科目（含表外科目）和 ｜ ｜ 违反账户管理规定，错用会计科目的每个扣５分； ｜
｜ ３２０｜ ｜３０ ｜ ｜
｜ 分 ｜账户。 ｜ ｜错用会计账户的，每次扣２分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １３．会计人员变动、短期离岗均应办理 ｜ ｜ 人员变动未按规定办理交接手续的不得分；短期代 ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜ ｜
｜ ｜交接，手续清楚。 ｜ ｜理无交接手续的一次扣５分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １４．严格会计电算化业务管理，做到岗 ｜ ｜ 操作员、复核员、系统管理员之间不得相互兼岗，兼 ｜
｜ ｜位明确，责任清楚，安全可靠。 ｜１５ ｜岗的不得分；密码按授权控制，违反不得分；数据按规定 ｜
｜ ｜ ｜ ｜备份和管理，不符合要求的一次扣５分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 凭证使用错误、要素不全、不准确的每份扣０．５分， ｜
｜ ｜ １５．各种凭证使用准确、要素齐全正确； ｜３０ ｜凭证涂改的每份扣１分，支款用途不符合有关政策规定 ｜
｜ ｜受理凭证按规定严格审查，符合政策。 ｜ ｜的每份扣２分。对他行提入凭证，只要符合《支付结算 ｜
｜ ｜ ｜ ｜办法》的基本要求，考核时可以不扣分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １６．账务处理达到“五无”。即账务无积 ｜ ｜ ｜
｜ ｜压，结算无事故，计息无差错，记账无串户， ｜３０ ｜ “五无”达不到的每笔扣２分。每项最多扣１０分。 ｜
｜ ｜存款无透支。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １７．账务核算达到“六相符”；即账账、账｜ ｜ “六相符”达不到的每项扣１０分。对账单回收率达 ｜
｜ ｜ ｜３０ ｜到９０％以上并勾对的不扣分，以下每降１个百分点扣 ｜
｜ ｜款、账据、账实、账表、内外账全部相符。 ｜ ｜０．５分；收回后未进行勾对的扣２分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １８．正确设置和使用会计账簿，账务记 ｜ ｜ 凡应设未设账簿的每个扣３分；错用账簿种类每本 ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜扣２分；账务记载不符合规定，每笔扣１分。未按规定 ｜
｜ ｜载和更正错账符合规定。 ｜ ｜更正错账的每笔扣５分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ １９．账簿按规定结转。计算机生成的总 ｜ ｜ 结转不符合要求的每笔扣１分。计算机生成的总 ｜
｜ ｜账和明细账应当定期打印，并按规定及时装 ｜２０ ｜账和明细账不定期打印的一次扣２分，不按规定装订的 ｜
｜ ｜订。 ｜ ｜每次扣１分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２０．及时编报会计报表，做到报表内容 ｜ ｜ 未及时编报，缺一种扣５分；报表内容不完整一处 ｜
｜ ｜完整，真实准确，签章齐全，各种报表之间、 ｜１５ ｜ ｜
｜ ｜各项目之间相关数字衔接一致。 ｜ ｜扣１分；数字不衔接一处扣２分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２１．登记簿设置齐全（以总行确定的２９ ｜ ｜ 应设未设登记簿的每缺一种扣３分；登记不全的每 ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜ ｜
｜ ｜种登记簿为基础）。 ｜ ｜项扣１分；登记错误的一处扣０．５分。 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２２．现金收付换人复核，票面登记完整， ｜ ｜ 现金收付未换人复核（以名章为依据），每发现一笔 ｜
｜ ｜账款当日核对。午休及营业终了，所有现金 ｜ ｜扣０．５分，未按规定进行账款核对的发现一次扣２分，未 ｜
｜ ｜及有价单证扫数入库。出入库要填制出入 ｜２５ ｜扫数入库一次扣４分，内勤主任未按规定验收入库，每 ｜
｜ ｜库票。 ｜ ｜缺一次扣２分。现金收付凭证未登或错登券别张数或 ｜
｜ ｜ ｜ ｜金额的每份扣０．５分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２３．坚持双人临柜，双人管库，双人守 ｜ ｜ 未坚持“四双”制度的不得分；库房、保险柜（箱）未 ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜装备双锁，钥匙未分管、未坚持同进同出库房的，发现一 ｜
｜ ｜库，双人押运的“四双”制度。 ｜ ｜次扣５分。 ｜
｜ 三 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 、 ｜ ２４．票币整点及时准确，出纳错款按规 ｜ ｜ 票币整点及时，做到点准、墩齐、挑净、扎紧，不合规 ｜
｜ 出 ｜定处理。无白条或实物抵库现象。 ｜２０ ｜每捆扣０．１分；名章、封签等手续不齐全每捆扣０．２分。｜
｜ 纳 ｜ ｜ ｜出纳错款未按规定处理并登记的扣１０分；发生白条或 ｜
｜ 安 ｜ ｜ ｜实物抵库的不得分。 ｜
｜ 全 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 与 ｜ ２５．坚持查库制度，作好查库记录。实 ｜ ｜ 营业机构主管行领导每月至少查库一次；出纳主管 ｜
｜ 管 ｜行寄库的，必须签署“寄库协议”，严格按协 ｜ ｜人员或内勤主任每旬至少查库一次；未执行查库制度不 ｜
｜ 理 ｜议内容执行。 ｜２０ ｜得分；缺查一次扣４分。查库的内容不全或不能反映查 ｜
｜ １１０｜ ｜ ｜库内容的每次扣３分。实行寄库的，无寄库协议的扣１０ ｜
｜ 分 ｜ ｜ ｜分，交接内容登记不完整的，一次扣３分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２６．库房、营业间及守库室安全设施齐 ｜ ｜ 安全设施缺少或无效每项扣５分，装置不合规的每 ｜
｜ ｜全，符合制度规定。 ｜ ｜项扣３分。库房内库款、实物摆放不整洁的扣４分，有 ｜
｜ ｜ ｜２５ ｜虫蛀、鼠咬及霉烂现象的扣５分，有非保管物品的扣３ ｜
｜ ｜ ｜ ｜分，有易燃易爆物品的扣１０分。营业间通勤门未按规 ｜
｜ ｜ ｜ ｜定落锁管理的每发现一次扣５分。 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２７．印、押（机）、证实行三分管制度；人｜ ｜ 印、押（机）、证未执行分管分用制度的不得分。不按 ｜
｜ ｜员变动，必须严格办理交接手续。各种业务 ｜２５ ｜规定严格交接手续的扣５分。印章使用错误的发生一次 ｜
｜ ｜印章必须按规定刻制、保管、使用和销毁。 ｜ ｜扣２分；刻制、销毁、保管不符合规定的每项次扣４分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２８．严格控制知押（机）面，知押（机）人｜ ｜ 凡知押（机）面超范围的不得分；编押办法和编押机 ｜
｜ ｜员一般限制在两人以内；编押办法与编押 ｜２５ ｜未按规定保管的不得分；编押不隐蔽、不注意回避的一 ｜
｜ ｜（机）分开按规定保管。 ｜ ｜次扣５分。编押机未设密的扣１０分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ２９．重要空白凭证、有价单证纳入表外 ｜ ｜ ｜
｜ 四 ｜科目核算，有专人保管，账实相符，领用手续 ｜ ｜ 未纳入表外科目核算的不得分，核算不全的每种扣 ｜
｜ 、 ｜严密。有价单证视同现金保管，定期检查并 ｜ ｜１０分，核算不准确的扣５分；无专人保管的扣５分；账实 ｜
｜ 联 ｜有记录。建立重要空白凭证使用销号制度； ｜４０ ｜不符的每种扣１０分；领用登记不全的一次扣２分。未 ｜
｜ 行 ｜作废凭证按规定保管；主管行领导每月查库 ｜ ｜执行查库制度的不得分，每缺查一次扣４分。重要凭证 ｜
｜ 与 ｜一次，会计主管或内勤主任每旬至少查库一 ｜ ｜使用未销号每漏销一份扣２分，作废凭证未按规定保管 ｜
｜ 结 ｜次。 ｜ ｜的每份扣２分。 ｜
｜ 算 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 管 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 理 ｜ ３０．按规定编制联行报单、收发信件；及 ｜ ｜ 联行报单编制不准确的每笔扣５分；收发联行信件 ｜
｜ １８０｜时准确计算汇差；及时进行联行对账；及时 ｜４０ ｜不登记的一次扣２分；联行汇差计算错误的，每笔扣３分； ｜
｜ 分 ｜进行查询、查复；及时查清联行未达；及时准 ｜ ｜查询查复不及时的每次扣３分，查询查复凭证保管不妥 ｜
｜ ｜确编报联行往来报告表。 ｜ ｜的扣５分；未及时编报联行往、来报告表的每次扣３分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３１．认真执行《票据法》和《支付结算办 ｜ ｜ 压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金的一次 ｜
｜ ｜法》，正确及时办理结算业务。 ｜ ｜扣３０分；无理拒付应由银行支付的票据款项的一次扣 ｜
｜ ｜ ｜ ｜３０分；违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金的每次 ｜
｜ ｜ ｜５０ ｜扣３０分；签发空头银行汇票、本票和办理空头汇款的每 ｜
｜ ｜ ｜ ｜笔扣３０分；违反规定为单位和个人开立账户的每户扣 ｜
｜ ｜ ｜ ｜２０分；受理企业无理拒付的托收凭证一次扣５分；制定 ｜
｜ ｜ ｜ ｜附加条件影响汇路畅通的一次扣５分。 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３２．按规定装订凭证、账簿、报表。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ １．凭证。未按规定装订的每本扣３分；科目日结 ｜
｜ ｜ ｜ ｜单、附件、封面、封底、编号、签章等不齐全的每本扣２ ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜分。２．账簿。未按规定装订的每本扣３分；账首、账页 ｜
｜ ｜ ｜ ｜目录、封面、封底等不完整的每本扣２分。３．报表。未 ｜
｜ ｜ ｜ ｜按规定装订的每本扣３分。凭证、账簿、报表装订不整 ｜
｜ ｜ ｜ ｜洁的每本（册）扣２分。 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３３．各种会计档案按制度要求立卷归 ｜ ｜ ｜
｜ 五 ｜档，指定专人并设置专用保管库管理。 ｜ ｜ ｜
｜ 、 ｜ ｜ ｜ 未立卷归档的不得分；归档年限混乱、种类不分的 ｜
｜ 会 ｜ ｜ ｜扣５分。会计档案不齐全的扣１０分。未指定专人，未 ｜
｜ 计 ｜ ｜２０ ｜设置专用保管库的各扣５分；未建立档案登记簿的扣５ ｜
｜ 档 ｜ ｜ ｜分，登记不合规的扣３分；保管不整洁的扣３分；发生虫 ｜
｜ 案 ｜ ｜ ｜蛀、霉烂的每卷扣５分。磁性介质档案保管不符合规定 ｜
｜ 管 ｜ ｜ ｜的扣５分。 ｜
｜ 理 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６０ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 分 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３４．严格遵守会计档案调阅和销毁制 ｜ ｜ ｜
｜ ｜度。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 内部人员调阅会计档案未经会计主管批准并登记 ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜的扣５分；公检法等部门处理案件需查阅会计档案未有 ｜
｜ ｜ ｜ ｜正式公文介绍而出借的每次扣１０分，查阅处理不符合 ｜
｜ ｜ ｜ ｜规定的扣１０分。销毁档案不符合规定的扣１０分。 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３５．固定资产、低值易耗品按规定进行 ｜ ｜ 未建立固定资产卡片的扣１５分，实物与卡片不符 ｜
｜ ｜管理，做到账、卡（簿）、实相符。 ｜ ｜的每缺一份扣２分；低值易耗品未建立登记簿的扣１０ ｜
｜ ｜ ｜２５ ｜分，未按实物进行登记的每缺一项扣２分。固定资产 ｜
｜ ｜ ｜ ｜账、卡、实不符的扣１０分，低值易耗品账、簿、实不符的 ｜
｜ ｜ ｜ ｜扣５分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３６．正确执行利率政策，及时计算利息。 ｜ ｜ 违反利率政策的不得分；未按规定及时收取利息 ｜
｜ ｜ ｜２５ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜的，一次扣５分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 六 ｜ ３７．财务支出合法合规。 ｜ ｜ ｜
｜ 、 ｜ ｜ ｜ 在财务核算中发生严重违反财经纪律受到司法部 ｜
｜ 财 ｜ ｜３０ ｜门或省级分行以上处理的不得分；违反财务制度规定乱 ｜
｜ 务 ｜ ｜ ｜列费用开支、挤占成本的每次扣５分。 ｜
｜ 管 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 理 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ １８０｜ ３８．应收、应付款项、递延资产及无形资 ｜ ｜ 应收、应付款项列账不符合规定的每笔扣１０分；递 ｜
｜ 分 ｜产列账符合规定。 ｜３５ ｜延资产列账不符合规定的每笔扣１５分，无形资产列账 ｜
｜ ｜ ｜ ｜不符合规定的每笔扣２０分。 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ３９．定期开展财务收支活动分析。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 未按季开展财务活动分析的每缺一次扣５分；财务 ｜
｜ ｜ ｜２０ ｜分析内容包括信贷资金、利息收支、管理费用、利润等执 ｜
｜ ｜ ｜ ｜行情况分析，存在的问题、建议等内容，少一项的扣３ ｜
｜ ｜ ｜ ｜分。分析质量不高的酌情扣分。 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ４０．全面完成上级行下达的各项财务指 ｜ ｜ 利润（亏损）计划未完成的或费用（含专项）、固定资 ｜
｜ ｜标。 ｜４５ ｜产购建等超指标的不得分，其他财务指标未完成的每项 ｜
｜ ｜ ｜ ｜扣１０分。 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
