国家开发银行外汇账户费用、收入审核与理赔管理办法
（1999年11月5日 开行发［1999］432号）
第一章 总则
第一条 为避免不合理的账户费用支出，控制外汇清算成本，取得应有的账户利息收入，维护国家开发银行（以下称开发银行）的利益和对外信誉，促进开发银行外汇业务的稳步发展，根据中国人民银行和国家外汇管理局的有关规定，制定本办法。
第二条 外汇账户费用、收入审核是指按照账户条件和费率表，对账户行收取的费用与应付开发银行的利息进行审查核对，以判断费用与利息收入正确性的业务活动。
理赔是指按照国际惯例与规则，对资金延迟到位、无偿占有资金头寸给账户行、开户行和受益人造成损失而进行追索或赔偿的业务活动。
第三条 总行清算中心负责总行外汇账户费用、收入的审核，负责对外追索与赔付金额的计算、确定与办理。
资金局负责外汇交易对手迟交割引起的理赔业务，清算中心协助审核索偿方式和追索金额，查收索偿利息。
分行负责分账户费用的审核、信用证等业务下的理赔。
第四条 总行设立费用、收入审核岗和理赔岗，从事费用、收入审核与理赔工作。分行可视业务量设立专职或兼职费用、收入审核与理赔人员。
第五条 外汇账户费用由业务发生行承担。凡分行通过总行账户办理收付款和其他业务，账户行据此收取的费用均由分行承担。总行收付款业务与其他业务引起的费用由总行承担。
第六条 凡外汇账户费用、收入审核与理赔业务，均按本办法办理。
第二章 费用与收入的审核
第七条 费用、收入审核贯彻“费件相符、有异必究”的原则，即账户行收取的费用与支付的利息应与账户条件和费率表相符，如有差异，均须查实。
第八条 费用、收入审核实行日审和月审相结合。费用、收入审核岗人员（以下简称审核人员）每天完成当日对账单出现的费用与利息收入的审核：每月在收到邮寄报单与对账单后的一周内，完成月对账单显示的费用与利息收入的审核。
第九条 对于账户利息收入（包括自动投资利息与存款余额利息）应审核涉及利息计算的各个要素及其正确性，具体审核内容如下：
