（一）计息资金额；
（二）营业终了将账户资金最大限度划转自动投资的金额；
（三）利率；
（四）计息天数；
（五）利息额；
（六）利息收入的贷记情况。
遇有倒起息、调整起息日、漏贷记和错借记情况，应着重审核调整后的计息金额的正确性。
第十条 透支利息支出审核。应审核以下内容的真实性与正确性：
（一）透支情况与金额；
（二）透支利率；
（三）透支期限；
（四）透支利息。
第十一条 借记费用、贷记费用、查询费用、账户维持费、报单对账单费用、电文修改费、托管费和其他费用审核内容如下：
（一）确定这些费用对应的业务内容，判断费用收取的依据；
（二）费用额是否在规定范围。
第十二条 审核无误后，审核人员填制国家开发银行外汇账户费用、收入核符通知单（简称通知单，见附件一），利息收入在200等值美元以上，费用金额在50等值美元以上、200等值美元以下的，通知单须经处长复核；费用金额在200等值美元以上（含200等值美元）的，通知单除处长复核外，还需主管局长签字。通知单填制完毕后，交会计人员。
第十三条 对透支利息支出，审核人员除按第十一条和第十二条办理外，还须把资金局送交的透支调查报告一起交会计人员作附件。
第十四条 对审核不符的账户费用、收入，审核人员填制外汇账户费用、收入不符情况登记表（见附件二），并进行查询与追索。追回后审核人员按第十二条规定办理。查询与追索达5次、3个月，账户行不予退赔的费用，在200等值美元（含200等值美元）内，由审核人员填制无法追回的不符费用入账审批单，处长复核，分管局长签字后入账处理。无法追回、超过200美元的不符费用，需报局长审批后入账处理。
第三章 理赔
第十五条 理赔业务应依据国际惯例与规则，比较追索和赔偿方案并加以选择，争取较大的索偿、较小金额的赔偿。
第十六条 出现下列情况，开发银行均须追索资金利息与费用：
（一）账户行晚贷记、漏贷记、重复借记、早借记款项；
（二）交易对手未能按期交割资金；
（三）在账户行付款截止时间以前，开发银行已发出付款指令，而账户行未能及时出账，受益人要求开发银行赔偿；
（四）账户行已解付，在合理时间内，中间行或受益人的开户行未解付又未退回款项，受益人要求开发银行赔偿；
（五）分账户余额拨转及账户间头寸调拨，拨出行借记日期、起息日期比拨入行贷记日期早；
