贷：存放其他同业款项
管理部收到反馈信息，在信汇凭证第一联上加盖转讫章退单位，第二联作借方记账凭证，同时签发同业往来结算行支票，并填制进账单连同支票向同业往来结算行提示付款，进账单一联盖章后退回管理部，据支票存根编制贷方记账凭证，进账单做贷方凭证附件，会计分录同上。
八、银行汇票的核算
管理部会计人员受理借款人提交的汇票申请书，审核无误，通过网络系统将信息发送给分行营业部，分行营业部根据收到的信息，编制借、贷方记账凭证办理记账。
会计分录：
借：单位存款 ××户
贷：存放其他同业款项
管理部收到反馈信息，重新填制同业往来结算行银行汇票申请书，连同客户汇票申请书第三联提交同业往来结算行。同业往来结算行出票后，以同业往来结算行退回汇票申请书的第一联和客户申请书第三联为附件，编制贷方凭证，以客户填制的第二联申请书作借方凭证，登记辅助账，会计分录同上。汇票申请书第一联和汇票凭证交客户。
如汇票未用退回，管理部根据同业往来结算行通知单办理转账。
会计分录：
借：存放其他同业款项
贷：单位存款 ××户
管理部同时将汇票未用退回信息传送分行营业部，分行营业部会计分录同上。
如汇票有多余款，管理部根据同业往来结算行通知单，办理转账，会计分录同上，另填制特转凭证作多余款收账通知交客户。同时将汇票多余款信息传送分行营业部，分行营业部会计分录同上。
九、存入资金的核算
企业存入资金时，管理部根据同业往来结算行收账通知，编制特种转账凭证一式二联，一联加盖转讫章作收款人的收账通知，一联作贷方记账凭证，一联作借方记账凭证，收账通知作借方凭证附件，登记辅助账户。
会计分录：
借：存放其他同业款项 ××户
贷：单位存款 ××户
管理部通过网络系统将存款信息发送分行营业部，分行营业部收到存款信息后，根据网络系统打印出的单据编制记账凭证办理存款记账，会计分录同上。
企业存款利息由分行营业部按会计核算规程有关规定办理核算，并将借款单位有关利息单据寄管理部，由管理部交借款单位。
十、委托代办现金业务的核算
