会计分录：
借：存放其他同业款项
贷：单位存款 ××户
管理部同时将汇票未用退回信息传送分行营业部，分行营业部会计分录同上。
如汇票有多余款，管理部根据同业往来结算行通知单，办理转账，会计分录同上，另填制特转凭证作多余款收账通知交客户。同时将汇票多余款信息传送分行营业部，分行营业部会计分录同上。
九、存入资金的核算
企业存入资金时，管理部根据同业往来结算行收账通知，编制特种转账凭证一式二联，一联加盖转讫章作收款人的收账通知，一联作贷方记账凭证，一联作借方记账凭证，收账通知作借方凭证附件，登记辅助账户。
会计分录：
借：存放其他同业款项 ××户
贷：单位存款 ××户
管理部通过网络系统将存款信息发送分行营业部，分行营业部收到存款信息后，根据网络系统打印出的单据编制记账凭证办理存款记账，会计分录同上。
企业存款利息由分行营业部按会计核算规程有关规定办理核算，并将借款单位有关利息单据寄管理部，由管理部交借款单位。
十、委托代办现金业务的核算
借款人缴存现金时，直接将所缴现金送存同业往来结算行，根据同业往来结算行提送的客户现金缴款单和现金收入登记簿，审核后，编制汇总现金缴款单，交同业往来结算行，以客户现金缴款单作贷方记账凭证，据汇总现金缴款单回单编制借方记账凭证，登记辅助账户。
会计分录：
借：存放其他同业款项 ××户
贷：单位存款 ××户
管理部通过网络系统将存款信息发送分行营业部，分行营业部收到存款信息后，根据网络系统打印出的单据编制记账凭证办理记账，会计分录同上。
借款人支取现金时，管理部会计人员根据客户提交的现金支票，经审查无误后，现金支票作借方记账凭证，另换开同业往来结算行现金支票，到同业往来结算行提取现金后交客户。根据现金支票存根编制贷方记账凭证，登记辅助账。
会计分录：
借：单位存款 ××户
贷：存放其他同业款项 ××户
管理部通过网络系统将取款信息发送分行营业部，分行营业部收到取款信息后，根据网络系统打印出的单据编制记账凭证办理记账，会计分录同上。
十一、同业往来结算户资金调拨的核算
管理部收到分行拨入资金时，依据同业往来结算行提交的收账通知编制借方记账凭证，收账通知作借方记账凭证附件，登记辅助账户。
会计分录：
