x%具体赋值在指导性原则中给定。
3.投资收益=债券类投资利息收入+非债券类投资收入
由于目前债券基本上都集中在总行管理，总行计算债券类投资收益，按照债券种类和相应的利率进行计算。
分行投资收益=（投资余额+投资计划增减额/2）×上年投资收益率
4.其他营业收入（除中间业务收入）暂以上年水平计算。其中，中间业务收入同“中间业务计划”的中间业务收入计划。
5.营业外收入暂以近三年平均数计算。
支出类：
1.存款利息支出
包括活期存款和定期存款利息支出。
活期存款利息支出=（上年末活期存款余额+计划增量/2）×现行利率
定期存款利息支出包括两块：一是按现行利率计提应付息的利息支出；二是定期存款利息支出直接进成本部分。由于应付利息原则上年末不允许摆放红字，因此以下计算以应付利息不出现红字为前提。
定期存款计提应付息=Σ（上年末各期限定期存款余额+各期限定期存款新增计划/2）×相应档次现行利率
注：由于8年期存款所剩不多，合并到5年期存款中计算。一年期以上企业存款合并到一年期存款计算，农业存款、其他项存款合并到半年期存款计算。
定期存款应付利息直接进成本=定期存款实支利息-〔定期存款计提应付息+应付利息年初余额〕
定期存款实支利息=5年前5年期存款贷方发生额×当年的加权平均利率×5+3年前3年期存款贷方发生额×当年的加权平均利率×3+2年前2年期存款贷方发生额×当年的加权平均利率×2+上年1年期存款贷方发生额×上年加权平均利率+上年后6个月的6个月期存款平均余额×（上年后6个月加权平均利率×0．5+现行6个月期存款利率×0．5）+计划年度6个月期存款增量/2×1/2×现行利率+上年后3个月3月期存款平均余额×（上年后3个月加权平均利率×0．25+现行3个月期存款利率×0．75）+计划年度3个月期存款增量/2×9/12×现行利率
上述加权平均利率为按作用时间加权。
在没有前几年定期存款历史数据的行，暂定为用上年末各期限的存款余额按照平均发生的假设，按期限进行平分。参见下表：
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｜ 项目 ｜ 年初余额 ｜ 作用金额 ｜加权平均利率｜利息支出｜
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｜五年期存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜三年期存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜两年期存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜一年期存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜六个月期存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜三个月期存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜六个月期增量 ｜ （不填） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜三个月期增量 ｜ （不填） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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其中“加权平均利率”一栏计算原理同贷款加权平均利率。总行将在指导性原则中给出。
2.金融机构往来利息支出
（1）借款利息支出=Σ（上年末计划内各期限借款余额+计划增量/2）×相应档次现行利率
（2）电子汇兑汇差存放款项利息支出=上年电子汇兑汇差款项存放月均余额×限额内电子汇兑存放款项利率
（3）向中央银行借款利息支出=Σ（上年末向中央银行借款余额×相应档次向央行借款利率）+Σ（向中央银行借款计划增减量/2）×相应档次利率
（4）专项业务存放利息支出=（上年末专项业务存放余额+计划增量/2）×现行利率
