（三）行长经营管理责任目标的执行情况。
（四）其他需要稽核的事项。
第七条 离任稽核的时限，原则为稽核对象任职期间，重点以离任前二年为主，如有必要可追溯到以前年度。
第四章 稽核程序
第八条 准备阶段
（一）成立稽核组。根据人事部门的通知，稽核部门应及时组成稽核组，制订稽核方案报总稽核或行长审批。
（二）收集、分析数据资料、稽核组在到达稽核对象所在单位前，应做好稽核对象单位有关数据的收集、整理、分析工作。
（三）发送稽核通知书。实施离任稽核前一周。稽核组应将离任稽核通知书送达稽核对象及所在单位。稽核通知书应由稽核行总稽核或行长签批。
（四）稽核对象及所在单位接到通知书后，应积极做好准备工作，在稽核组进驻后须提供下列资料：
1.稽核对象述职报告。其内容应包括任期内（以近二年为主）执行国家金融方针、政策、法律、法规情况；内部控制制度建设及执行情况；任期内履行职责情况；取得的成绩。存在的问题及原因；需要移交的事项和说明的问题等。
2.需要进行稽核的有关账、表、凭证等资料。
3.内部制定的有关规章制度，相关年度的工作总结和有关会议记录等。
4.人民银行、审计、财政专员办等监管部门及上级行对本行的检查结论或处理决定。
5.稽核组需要的其他资料。
第九条 实施阶段
稽核组一般应在下发离任稽核通知书一周后，进驻稽核对象所在单位，实施现场稽核。
（一）稽核组应召开一定范围的会议，听取稽核对象的述职报告，并采取召开不同层次的座谈会或个别交谈等形式，进行必要的调查，了解对稽核对象在任职期内工作情况的反映和评价。稽核组可针对有关问题进行质询。
（二）实地稽查有关账、表、凭证、资料、实物，进行真实性、合法性、合规性等必要的印证。对主要业务可采用抽样的方法开展稽核。稽核中应做好检查、印证材料的现场记录。
（三）对内部控制制度执行情况进行现场稽核。可采取问卷和现场调查相结合的方法，完成对内控制度建设及执行情况的评价。
（四）稽核对象及其所在单位要积极配合离任稽核工作，如实提供稽核所需的各种资料，接受质询并真实反映情况，不得以任何借口或理由进行推诿、隐匿和阻挠。
（五）稽核组在稽核中发现的重大问题，应及时向派出行领导汇报。
