*注：本篇法规已被《中国证券监督管理委员会关于证券公司申请首次公开发行股票并上市监管意见书有关问题的规定》（发布日期：2008年5月12日 实施日期：2008年5月12日）废止中国证监会关于发布《证券公司公开发行
股票监管意见书的内容和出具程序》的通知
（证监发〔２００１〕３３号）
各证券公司：
为规范证券公司公开发行股票的行为，我会制定了《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》，现予发布，请遵照执行。
中国证券监督管理委员会
二００一年三月二日
关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序
证券公司（以下简称“公司”）报送发行股票申请时，应提交中国证券监督管理委员会出具的监管意见书。该监管意见书是对日常监管中已经发现的拟上市证券公司在报表数据、风险管理及经营合规性等方面存在问题的客观描述。
一、监管意见书的内容
（一）公司基本情况
１、公司成立时间、注册资本、综合类或经纪类的类别情况
２、公司高级管理人员和从业人员情况
３、公司自设立以来增资扩股和股份制改造情况
４、公司分支机构和营业网点情况，是否存在未经批准的机构或网点
５、公司业务范围和业务资格情况
６、公司近三年资产负债和利润总体情况
（二）公司内部控制情况
１、公司内部控制机制健全情况
２、公司内部控制制度建设情况
３、会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见
（三）公司风险监管情况
１、资本充足情况
（１）按照新的净资本规则计算的公司近三年的净资本情况
（２）净资本情况与我会规定标准的比较
（３）净资本情况的历史比较和变化原因分析
２、资产流动性情况
（１）公司近三年流动资产和流动负债情况、资产流动性比率情况
（２）公司近三年自营证券、实物资产、逾期债权、长期投资情况及其占净资产的比重和变化原因
