注：汇入行划回退汇款按汇入汇款业务授权表与流程图处理。
汇兑（信、电汇）业务程图（略）
汇兑（信、电汇）业务授权表
（四、汇入行退汇）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│联账│ 将一联退汇的“查询查复书”或第二、│ 电子汇兑系统业务操作员│
│行务│三联“退汇通知书”或退汇的电报(以下 │送来的一联退汇的“查询查│
│部处│统称“退汇通知”)转送会计部门汇兑业 │复书”；或跨系统行寄来的│
│门理│务经办员。 │第二、三联“退汇通知书”│
│ 员│ │、或退汇电报。 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、凭退汇通知核查“243应解汇款”科 │ 联行部门账务处理员转业│
│ │ 目明细账，该笔汇款是否解付。 │的上述退汇通知。 │
│ │(一)如尚未解付： │ 或根据主动退汇条件由汇│
│ │1.根据退汇通知填制一联特种转账贷方传│入主动退汇。 │
│ 会 │ 票和一联特种转账贷方传票，“退汇通│ │
│ 计 │ 知”作特种转账借方传票附件。(汇入 │ │
│ 部 │ 行主动退汇的同样处理) │ │
│ 门 │2.凭特种转账借方传票销记“243应解汇 │ │
│ 汇 │ 款”科目明细账，注明“退汇”字样并│ │
│ 兑 │ 加盖名章后，连同一联特种转账贷方传│ │
│ 业 │ 票送电算记账员。 │ │
│ 务 │(二)如已经解付： │ │
│ 经 │1.系统内的：在原电子汇兑系统生成的“│ │
│ 办 │ 查询查复书”上注明解付情况和日期后│ │
│ 员 │ 退回联行部门账务处理员。 │ │
│ │2.跨系统的：如邮寄“退汇通知书”的，│ │
│ │ 在第三联“退回通知收”是注明解付情│ │
│ │ 况和日期后送联行部门账务处理员，如│ │
│ │ 电报通知的，则拟发电稿送联行部门账│ │
│ │ 务处理员(第二联退汇通知书及来电纸 │ │
│ │ 留存)。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 根据特种转账借方传票记账，加盖名章│ 汇兑业务经办员送来的一│
│ 计 │后，连同一联特种转账贷方传票送电算复│联特种转账借方传票及一联│
│ 部 │账员。 │特种转账贷方传票。 │
│ 门 │ │ │
│ 电 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 记 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 根据特种转账借方传票复账，加盖名章│ 电算记账员送来的加盖名│
│ 计 │后，连同特种转账贷方传票，送综合核算│章的特种转账借方传票，连│
│ 部 │员。 │同一联特种转账贷方传票。│
│ 门 │ │ │
│ 电 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 复 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据特种转账借、贷方传票区别系统│ 电算复账员送来的加盖名│
│ 会 │ 内与系统外情况分别处理： │章的特种转账借方传票连同│
│ 计 │(一)系统外根据特种转账贷方传票填制一│特种转账贷方传票。 │
│ 部 │ 式三联“转汇清单”及一式二联“划│ │
│ 门 │ 收凭证”经换人复核无误后，一联借│ │
│ 综 │ 方传票附“转汇清单”，并在第二、│ │
│ 合 │ 三联“转汇清单”、一联“划收凭证│ │
│ 核 │ ”及一联特种账贷方传票上加盖业务│ │
│ 算 │ 章后，连同一联“划收凭证”送交同│ │
│ 柜 │ 城票据交换经办员。 │ │
│ 综 │(二)系统内的填制一式二联“证对单”：│ │
│ 合 │1.一联“证对单”与一联特种转账借方传│ │
│ 核 │ 票留存，进行综合核算。 │ │
│ 算 │2.一联“证对单”与一联特种转账贷方传│ │
│ 员 │ 票加盖“转讫章”后送交联行部门账务│ │
│ │ 经办员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 同│ 对凭证审核后按同城交换业务授权表与│ 综合核算员送来的加盖“│
│会城│流程图进行划账处理。 │业务章”的第二、三联“转│
│计交│ │汇清单”、一联特种转账贷│
│部换│ │方传票、一联“划款凭证”│
│门经│ │及一联“证对单”。 │
│ 办│ │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│联账│ 对凭证审核后按电子汇兑业务系统授权│ 综合核算员送来的加盖“│
│行务│表与流程进行划账处理。 │转讫章”的一联特种转账贷│
│部处│ │方传票及一联“证对单”。│
│门理│ 将第三联“退汇通知书”邮寄汇出行，│ 汇兑业务经办员送来的第│
│ 员│或凭电报通知稿向汇出行拍发电报。 │三联“退汇通知书”或电报│
│ │ │通知稿。 │
└──┴──────────────────┴────────────┘
汇兑（信、电汇）业务流程图（略）
托收承付会计核算业务授权表
（一、收款行受理）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、对客户提交的托收承付凭证(以后简 │ 客户提交的一式五联托收│
│ │ 称“凭证”)和有关单证，按照托收 │承付凭证(邮划或电划)及有│
│ │ 承付结算规定和凭证要求，及时进行│关单证，在第二联贷方凭证│
│ │ 认真审查。审查时间不得超过次日。│上加盖预留银行印鉴。 │
│ │二、如不符合要求，则将所提交的“凭证│ │
│ │ ”及有关债务证明退还给客户。 │ │
│ │三、如符合要求予以受理，则填制一式四│ │
│ │ 联的手续费、邮电费收费凭证，向客│ │
│ │ 户收取手续费和邮电费(逐笔收取或 │ │
│ │ 按月汇总收取)。 │ │
│ │1.在第四联“收据”上加盖“业务章”及│ │
│ │ 名章后交客户； │ │
│ 会 │2.在一、二、三联传票上加盖名章后送电│ │
│ 计 │ 算记账员。 │ │
│ 部 │四、在各联“凭证”上进行编号后，分别│ │
│ 门 │ 处理： │ │
│ 托 │1.在第一联“凭证”上加盖“业务章”及│ │
│ 收 │ 名章后，退还给客户(收款人)。 │ │
│ 业 │2.对收款人向银行提交发运证件需要带回│ │
│ 务 │ 保管或自寄的应在各联“凭证”和发运│ │
│ 经 │ 证件上加盖“已验发运证件”戳记，然│ │
│ 办 │ 后将发运证件退还收款人。 │ │
│ 员 │3.在第三联“凭证”上加盖“结算专用章│ │
│ │ ”及名章。 │ │
│ │4.凭第二联“凭证”登记“发出托收结算│ │
│ │ 凭证登记簿”(以后简称“登记簿”)一│ │
│ │ 式二份。 │ │
│ │5.将一份“登记簿”(代交接清单)连同第│ │
│ │ 三、四、五联“凭证”及有关单证通过│ │
│ │ 交接手续交联行部门账务经办员办理寄│ │
│ │ 发手续。 │ │
│ │6.一份“登记簿”连同第二联“凭证”留│ │
│ │ 存。 │ │
│ │7.营业终了根据第二联“凭证”缮制“ │ │
│ │ 941发出托收结算凭证”表外科目(以后│ │
│ │ 简称“941科目”)收入专票，并登记该│ │
│ │ 科目明细账(换人复核)后将“941科目 │ │
│ │ ”收入传票送综合核算员进行综合核算│ │
│ │ 。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 账│一、根据“登记簿”点收第三、四、五联│ 会计部门托收业务经办员│
│联务│ “凭证”及有关单证。“登记簿”留│送来的“登记簿”(代交接 │
│行经│ 存备查。 │清单)及第三、四、五联“ │
│部办│二、根据“凭证”联行专用信封后，随附│凭证”及有关单证。 │
│门员│ 第三、四、五联“凭证”及有关单证│ │
│ │ 送账务复核员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│联账│一、复核“凭证”、有关单证与信封填写│ 财务经办员送来的联行专│
│行务│ 无误后，将“凭证”及有关单证装入│用信封及第三、四、五联“│
│部复│ 信封并予封口。 │凭证”及有关单证。 │
│门核│二、负责办理邮寄手续。 │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会电│一、根据收费凭证第一、二、三联记有关│ 托收业务经办员送来的加│
│计算│ 科目账。 │盖名章的手续费、邮电费收│
│部记│二、在凭证上加盖名章后送复账员复核。│费凭证第一、二、三联。 │
│门账│ │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会电│一、根据收费凭证第一、二、三联复核记│ 电算记账员送来的加盖名│
│计算│ 账。 │章的上列凭证。 │
│部复│二、复核无误后，在凭证上加盖名章后送│ │
│门账│ 综合核算员进行综合核算。 │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会综│ 根据送来凭证、传票进行表内、外科目│ 托收业务经办员送来的“│
│计合│综合核算。 │941科目”收入传票；电算 │
│部核│ │复核员送来的手续费、邮电│
│门算│ │费收费凭证第一、二、三联│
│ 员│ │。 │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：１．托收承付遭全部拒付后，符合规定可重办托收的，按托收承付手续填制一式五联凭证，在凭证上加注“重办”字样，拒付退回的第四、五联托收承付凭证同样加注“重办”字样，并加盖“作附件”章，作“重办”托收第四、五联凭证的附件。
２．“登记簿”填制的份数，各行可根据具体情况予以增减，但要严密凭证交接手续。
托收承付会计核算业务流程图（略）
托收承付会计核算业务授权表
（二、付款行收到“凭证”）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、拆信封先登记“收到联行信件登记簿│ 邮局送来的联行专用信封│
│ │ ”，逐件登记行名、收到日期、邮政│。 │
│ │ 条形码下的编号，并结出合计数与收到│ │
│ │ 信件数核对相符，并经换人复核后，将│ │
│ │ 收款行寄来的托收承付凭证(以下简称 │ │
│ │ “凭证”)第三、四、五联及有关债务 │ │
│ 联 │ 证明检收(信封中如有其他文件，则通 │ │
│ 行 │ 过交接手续送交有关部门或有关人员) │ │
│ 部 │ 。 │ │
│ 门 │二、审查是否是本行付款的“凭证”： │ │
│ 账 │1.如有误寄本行的“凭证”，则转寄正确│ │
│ 务 │ 付款行，并向收款行填发查询书，通知│ │
│ 经 │ ×ד凭证”已转寄××付款行。如不│ │
│ 办 │ 能肯定付款人开户行时，则退回原托收│ │
│ 员 │ 行。 │ │
│ │2.是本行收款的“凭证”，按营业网点逐│ │
│ │ 笔登记“定期代收凭证登记簿”(以后 │ │
│ │ 简称为“登记簿”)一式二份： │ │
│ │(1)一份“登记簿”留存备查； │ │
│ │(2)一份“登记簿”(代交接清单)，连同 │ │
│ │ 第三、四、五联“凭证”及有关单证送│ │
│ │ 联行账务复核员复核。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 联 │ 根据“凭证”复核“登记簿”登记无误│ 账务经办员送来的一份“│
│ 行 │后，将“登记簿”(代交接清单)，随附三│登记簿”第三、四、五联“│
│ 部 │、四、五联“凭证”及有关单证通过交接│凭证”及有关单证以及空信│
│ 门 │手续送交各营业网点的会计部门托收经办│封。 │
│ 账 │员。 │ │
│ 务 │ │ │
│ 复 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据“登记簿”点收三、四、五联“│ 联行部门账务复核员送来│
│ │ 凭证”及有关单证，并审查所附单证│的“登记簿”第三、四、五│
│ │ 张数与“凭证”记载是否相符。 │联“凭证”及有关单证。 │
│ 会 │二、根据“凭证”汇总缮制“942定期贷 │ │
│ 计 │ 收结算凭证”表外科目(以后简称“ │ │
│ 部 │ 942科目”)收入传票，并登记该科目│ │
│ 门 │ 明细账(换人核算)并在传票上加盖名│ │
│ 托 │ 章后，将传票送综合核算员进行综合│ │
│ 收 │ 核算。 │ │
│ 业 │三、在“凭证”上填注收到日期和按照托│ │
│ 务 │ 收承付结算规定填注承付期。 │ │
│ 经 │四、按照约定的通知方法及时将第五联“│ │
│ 办 │ 凭证”加盖“业务章”，连同有关单│ │
│ 员 │ 证交给付款人(应办签收手续)。 │ │
│ │五、一份“登记簿”及三、四联“凭证”│ │
│ │ 留存，于承付期满日按不同付款情况│ │
│ │ 或拒付情况分别处理。 │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
托收承付会计核算业务流程图（略）
托收承付会计核算业务授权表
（三、付款行全额付款与多付款）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │ 到期全额付款和提前全额付款或多承付│ 承付期满或付款人在承付│
│ │金额的，在承付期满日或通知提前付款日│期满前通知银行提前付款。│
│ │的营业终了前账户有足够资金支会付的，│ 多承付金额的填交一式四│
│ │应在次日上午(遇法定休假日顺延)抽出留│联的“多承付理由书”。 │
│ │存的三、四联“凭证”予以划款。 │ │
│ │1.根据“凭证”在“登记簿”上填注转账│ │
│ 会 │ 日期，多承付的根据“多承付理由书”│ │
│ 计 │ ，填注多承付金额；提前承付的，在“│ │
│ 部 │ 凭证”和“登记簿”备注栏，注明提前│ │
│ 门 │ 承付日期，并根据原托收金额汇总缮制│ │
│ 托 │ “942科目”付出传票，并登记该科目 │ │
│ 收 │ 明细账(换人复核)，在传票上加盖名章│ │
│ 业 │ 后将传票送交综合核算员。 │ │
│ 务 │2.全额付款的： │ │
│ 经 │(1)属系统内托收的将第三、四联“凭证 │ │
│ 办 │ ”送电算记账员。 │ │
│ 员 │(2)属跨系统托收的，在第四联“凭证” │ │
│ │ 上填注支付日期并加盖“业务章”后，│ │
│ │ 填制“划收凭证”(第四联“凭证”附 │ │
│ │ 后)连同第三联“凭证”送电算记账员 │ │
│ │ 。 │ │
│ │3.多承付金额的： │ │
│ │ 以第二联“多承付理由书”代借方凭证│ │
│ │ (第三联“凭证”作附件)；在第一联“│ │
│ │ 多承付理由书”上加盖转讫章”后作支│ │
│ │ 款通知交付款人；第三、四联“多承付│ │
│ │ 理由书”随附第四联“凭证”，然后分│ │
│ │ 别系统内、跨系统托收，按上述1点或 │ │
│ │ 2点处理。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.根据第三联“凭证”或第二联“多承付│ 托收业务经办员送来的：│
│ 会 │ 理由书”记账后，在凭证上加盖名章。│(1)系统内托收的：第三、 │
│ 计 │2.将所有凭证送复账员，复核计账。 │ 四联“凭证”； │
│ 部 │ │(2)跨系统托收的：第三联 │
│ 门 │ │ “凭证”及“划收凭证”│
│ 电 │ │ (附第四联“凭证”)； │
│ 算 │ │(3)多承付金额的：第二联 │
│ 记 │ │ “多承付理由书”(附第 │
│ 账 │ │ 三联“凭证”)及第三、 │
│ 员 │ │ 四联“多承付理由书”( │
│ │ │ 附第四联“凭证”)。 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.根据第三联“凭证”或第二联“多承付│ 记账员送来的在第三联“│
│ │ 理由书”复核计账，并在凭证上加盖名│凭证”或第二联“多承付理│
│ │ 章。 │由书”上加盖名章的及上列│
│ │2.分别系统内托收与跨系统托收汇总填制│其他凭证。 │
│ 会 │ “证对单”： │ │
│ 计 │(1)系统内托收的：将第三联“凭证”附 │ │
│ 部 │ “证对单”送综合核算员；将第四联“│ │
│ 门 │ 凭证”附“证对单”送联行部门账务经│ │
│ 电 │ 办员。 │ │
│ 算 │(2)跨系统托收的：将第三联“凭证”附 │ │
│ 复 │ “证对单”送综合核算员；将“划收凭│ │
│ 账 │ 证”(附第四联“凭证”)附“证对单”│ │
│ 员 │ 送同城交换经办员。 │ │
│ │(3)多承付金额的：将第二联“多承付理 │ │
│ │ 由书”(附第三联“凭证”)与“证对单│ │
│ │ ”送综合核算员。属系统内托收的，将│ │
│ │ 第三、四联“多承付理由书”(附第四 │ │
│ │ 联“凭证”)与“证对单”送联行部门 │ │
│ │ 账务经办员；属跨系统的将“划收凭证│ │
│ │ ”附第三、四联“多承付理由书”及第│ │
│ │ 四联“凭证”送同城交换经办员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 根据第三联“凭证”或第二联“多承付│ 托收经办员送来的加盖名│
│ 计 │理由书”(第三联“凭证”作附件)与“证│章的“942科目”付出传票 │
│ 部 │对单”进行综合核算。 │：电算复账员送来的加盖名│
│ 门 │ │章的第三联“凭证”或第二│
│ 综 │ │联“多承付理由书”(附第 │
│ 合 │ │三联“凭证”)及“证对单 │
│ 核 │ │”。 │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 联 │ 对凭证审核后，交电子汇兑系统进行划│ 电算复账员送来的第四联│
│ 行 │账处理。 │“凭证”或第三、四联“多│
│ 部 │ │承付理由书”(第四联“凭 │
│ 门 │ │证”作附件)及“证对单” │
│ 账 │ │。 │
│ 务 │ │ │
│ 经 │ │ │
│ 办 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 对凭证审核后，按同城交换业务授权表│ 电算复账员送来的“划收│
│ 计 │与流程图进行划账处理。 │凭证”(附第三、四联“多 │
│ 部 │ │承付理由书”)及第四联“ │
│ 门 │ │凭证”及“证对单”。 │
│ 同 │ │ │
│ 城 │ │ │
│ 交 │ │ │
│ 换 │ │ │
│ 经 │ │ │
│ 办 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
托收承付会计核算业务流程图（略）
托收承付会计核算业务授权表
（四、付款行部分付款与逾期付款）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、部分付款： │ 承付期满日 │
│ │ 付款人在承付期满日营业终了前，账│ │
│ │户只能部分支付的，应在次日上午(遇法 │ │
│ │定休假日顺延)抽出留存的三、四联“凭 │ │
│ │证”，办理部分划款。 │ │
│ │1.在“凭证”上注明当天可以扣收的金额│ │
│ │ ，并按扣收的金额填制二借、二贷特种│ │
│ │ 转账传票，并注明原托收号码及金额。│ │
│ │2.根据借方特种转账传票销记“登记簿”│ │
│ │ 注明已付款和未付款金额，并按未付款│ │
│ │ 金额另登记“到期未收登记簿”，用“│ │
│ │ 收到委托收款凭证登记簿”代，第三、│ │
│ │ 四联“凭证”按付款人及先后日期另行│ │
│ │ 单独保管。 │ │
│ │3.根据扣收的金额填制“942科目”付出 │ │
│ │ 传票，登记该科目明细账并加盖名章后│ │
│ │ ，将传票送综合核算员。 │ │
│ │4.以一联借方特种转账传票加盖“转讫章│ │
│ │ ”及名章后，作支款通知交给付款人。│ │
│ │5.系统内托收的，在一联贷方特种转账传│ │
│ │ 票人加盖“业务章”及名章后，连同另│ │
│ │ 一联贷方特种转账传票及一联借方特种│ │
│ │ 转账传票送电算记账员。 │ │
│ │6.跨系统托收的填制“划收凭证”随附二│ │
│ │ 联贷方特种转账传票(在一联贷方特种 │ │
│ │ 传票上加盖“业务章”及名章)及一联 │ │
│ │ 借方特种转账传票，送电算记账员。 │ │
│ │7.最后一次扣清款项，第三联“凭证”作│ │
│ │ 借方特种转账传票附件，第四联“凭证│ │
│ │ ”作贷方特种转账传票附件。 │ │
│ │8.要随时掌握付款人账户余额，以便将未│ │
│ │ 承付部分款项及早地分次划转收款人开│ │
│ │ 户行，同时逐次扣收逾期付款赔偿金，│ │
│ │ 划款手续同上。 │ │
│ │二、逾期付款： │ │
│ │ 付款人在承付期满日营业终了前，账│ │
│ │户无款支付的，应抽出留存的三、四联“│ │
│ │凭证”，予以处理。 │ │
│ │1.在“凭证”和“登记簿”上分别注明“│ │
│ │ 逾期付款”字样，予以销账，另登记“│ │
│ 会 │ 到期未收登记簿”。 │ │
│ │2.填制三联“托收承付结算到期未收通知│ │
│ 计 │ 书”，以后简称“通知书”(用异地结 │ │
│ │ 算通知书代)： │ │
│ 部 │(1)将第一、二联“通知书”交联行部门 │ │
│ │ 账务经办员寄收款人开户行(电划不另 │ │
│ 门 │ 折发电报通知)； │ │
│ │(2)第三联“通知书”留存。 │ │
│ 托 │3.要随时掌握付款人账户余额，等到付款│ │
│ │ 人账户有款，可以一次或分次扣款时，│ │
│ 收 │ 比照上述部分付款的有关手续办理。 │ │
│ │三、扣付赔偿金： │ │
│ 业 │ 对部分付款人或逾期付款，按支付结算│ │
│ │办法规定扣付赔偿金，填制借方与贷方特│ │
│ 务 │种转账传票各二联，传票上注明原托收号│ │
│ │码及金额，在转账原因栏注明逾期付款或│ │
│ 经 │第×月逾期付款金额及相应扣付赔偿金的│ │
│ │金额。 │ │
│ 办 │1.以一联借方特种转账传票加盖“转讫章│ │
│ │ ”后，作付款通知交给付款人。 │ │
│ 员 │2.在“登记簿”备注栏注明扣付赔偿金的│ │
│ │ 金额。 │ │
│ │3.系统内托收的，将一联贷方特种转账传│ │
│ │ 票加盖“业务章”后，连同另一联贷方│ │
│ │ 特种转账传票及一联借方特种转账传票│ │
│ │ 送电算记账员。 │ │
│ │4.跨系统托收的，根据上述二联贷方特种│ │
│ │ 转账传票填制“划收凭证”(贷方特种 │ │
│ │ 转账传票作附件)及一联借方特种转账 │ │
│ │ 传票送电算记账员。 │ │
│ │四、逾期期满不付款索回单证： │ │
│ │ 逾期付款三个月期满付款人账户不能│ │
│ │全额或部分支付该笔托收款项的，填制一│ │
│ │式四联向付款人发出索回的通知(以异地 │ │
│ │结算通知书改用)。 │ │
│ │1.一联给付款人，三联留存。 │ │
│ │2.付款人于银行发出通知日的次日起，在│ │
│ │ 规定日期内必须将第五联“凭证”(部 │ │
│ │ 分无款支付的除外)及有关单证(单证已│ │
│ │ 作账务处理或已作部分支付的，可以填│ │
│ │ 制“应付款项证明单”)退回银行。 │ │
│ │3.收到付款人退回的第五联“凭证”及有│ │
│ │ 关单证(或“应付款项证明单”)经核对│ │
│ │ 无误后在“凭证”或“登记簿”上注明│ │
│ │ 退回日期和“无款支付”字样后： │ │
│ │(1)将一联“通知书”和第三联“凭证” │ │
│ │ 一并留存备查； │ │
│ │(2)将二联“通知书”连同第四、五联“ │ │
│ │ 凭证”(部分无款支付系第四联“凭证 │ │
│ │ ”)及有关单证一并送联行部门账务经 │ │
│ │ 办员，寄收款人银行； │ │
│ │(3)将储款人应付的赔偿金，按前三点手 │ │
│ │ 续划给收款人； │ │
│ │(4)付款人逾期不退回单证的按规定收取 │ │
│ │ 罚款。 │ │
│ │五、无款支付赔偿金，排队扣款： │ │
│ │ 对付款户无款支付赔偿金，应排列在│ │
│ │销货收入“扣款顺序”的工资之前，并对│ │
│ │该账户采取“只收不付”的控制办法办理│ │
│ │扣收，按前三点手续划给收款人。俟应扣│ │
│ │付的赔偿金全部扣付时，销记“登记簿”│ │
│ │。 │ │
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│ │1.根据借方特种转账传票记账，并在传票│ 托收业务经办员送来的：│
│ 会 │ 上加盖名章。 │1.系统内托收的：二联贷方│
│ 计 │2.将所有凭证、传票送复账员复核记账。│ 及一联借方特种转账传票│
│ 部 │ │ 。 │
│ 门 │ │2.跨系统托收的：划收凭证│
│ 电 │ │ (附二联贷方特种转账传 │
│ 算 │ │ 票)及一联借方特种转账 │
│ 记 │ │ 传票。 │
│ 账 │ │ (部分付款、逾期付款、 │
│ 员 │ │扣付赔偿金所用凭证均相同│
│ │ │)。 │
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│ │1.根据借方特种转账传票复核记账，并在│ 记账员送来的加盖名章的│
│ 会 │ 传票上加盖名章。 │借方特种转账传票，及其他│
│ 计 │2.分别系统内托收与跨系统托收汇总填制│凭证。 │
│ 部 │ “证对单”： │ │
│ 门 │(1)系统内托收的：将借方特种转账传票 │ │
│ 电 │ 附“证对单”送综合核算员；将二联贷│ │
│ 算 │ 方特种转账传票附“证对单”送联行部│ │
│ 复 │ 门账务经办员。 │ │
│ 账 │(2)跨系统托收的：将借方特种转账传票 │ │
│ 员 │ 附“证对单”送综合核算员；将“划收│ │
│ │ 凭证”(附二联特种转账传票)附“证对│ │
│ │ 单”送同城交换经办员。 │ │
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│会综│ 根据托收经办员与电算复账员送来的传│ 托收经办员送来的加盖名│
│计合│票进行表内、外科目综合核算。 │章的“942科目”付出传票 │
│部核│ │；电算复账员送来的加盖名│
│门算│ │章的借方特种转账传票及证│
│ 员│ │对单。 │
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│联账│ 对传票审核后交电子汇兑系统进行划账│ 电算复账员送来的二联贷│
│行务│处理。 │方特种转账传票及“证对单│
│部经│ │”。 │
│门办│ │ │
│ 员│ │ │
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│ 同│ 对传票审核后办理提出交换手续。 │ 电算复账员送来的“划收│
│会城│ │凭证”(附二联贷方特种转 │
│计交│ │账传票)及“证对单”。 │
│部换│ │ │
│门经│ │ │
│ 办│ │ │
│ 员│ │ │
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