支票会计核算业务流程图（略）
支票会计核算业务授权表
（三、转账支票－－持票人、出票人
不在同一银行机构开户、交换提回）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据同城交换业务授权表与流程图进│ 同城交换提问的支票、进│
│ │ 行交换提回的处理： │账单，一、二、三联“退付│
│ │(一)根据交换退回的支票、进账单第一联│出凭证专用特种转账传票”│
│ │ “退付出凭证专用特种转账传票”〔│随付退票及“退票理由单”│
│ │ 作(贷)“1381暂付款项”科目有关账│；三、四联“退收入凭证专│
│ │ 户分户传票〕。第三联“退收入凭证│用特种转账传票”随附所退│
│ 会 │ 专用特种转账传票”〔作(借)“2621│进账单及“退票理由单”。│
│ 计 │ 暂收款项”科目有关账户分户传票〕│ │
│ 部 │ 轧差缮制“1113缴存中央银行款”科│ │
│ 门 │ 目借或贷传票后，一并送电算记账员│ │
│ 同 │ 进行记账。 │ │
│ 城 │(二)将二、三联“退付出凭证专用特种转│ │
│ 交 │ 账传票”连同所退支票、“退票理由│ │
│ 换 │ 单”及第四联“退收入凭证专用特种│ │
│ 经 │ 转账传票”连同所退进账单、“退单│ │
│ 办 │ 理由单”送交柜台接柜员(按前二、 │ │
│ 员 │ 交换提出授权表处理)。 │ │
│ ├──────────────────┼────────────┤
│ │二、提回支票或进账单退回的处理： │ 电算复账员交来的加盖记│
│ │ 将一、二、三联“退付出凭证专用特│账、复账员名章及业务章的│
│ │种转账传票”随附所退支票及“退票理由│一、二、三联“退付出凭证│
│ │单”；第三、四联“退收入凭证专用特种│专用特种转账传票”随附所│
│ │转账传票”随附所退进账单及“退单理由│退支票及“退票理由单”；│
│ │单”，于下一场交换时一并提出(按前二 │三、四联“退收入凭证专用│
│ │、交换提出授权表处理)。 │特种转账传票”随附所退进│
│ │ │账单及“退单理由单”。 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据右列传票并审核账号、户名相符│ 同城交换经办员交来的提│
│ │ 后进行记账。 │回的支票、进账单，第一联│
│ 会 │二、对可以进账的传票，在传票上加盖名│“退付出凭证专用特种转账│
│ 计 │ 章后送交复账员复核记账。 │传票”作(贷)“1381暂收款│
│ 部 │三、对不能付账的支票，根据退票原因填│项”科目传票，第四联“退│
│ 门 │ 制“退票理由单”，同时填制一式五│收入凭证专用特种转账传票│
│ 电 │ 联“退付出凭证专用特种转工传票”│”作(借)“2621暂收款项”│
│ 算 │ 。 │科目传票，及“1113缴存中│
│ 记 │(一)以第四联凭证作(借)“1381暂付款项│央银行款”科目借或贷传票│
│ 账 │ ”科目有关账户，分户传票，记账后│。 │
│ 员 │ 随同可以付账的传票一并送交复账员│ │
│ │ 复核记账。 │ │
│ │(二)将一、二、三、五联凭证随附所退支│ │
│ │ 票及“退票理由单”送交同城交换经│ │
│ │ 办员通过下一场交换提出。 │ │
│ │四、对不能进账的进账单，根据退票原因│ │
│ │ 填制“退单理由单”同时填制一式四│ │
│ │ 联“退收入凭证专用特种转账传票”│ │
│ │ 。 │ │
│ │(一)第一联凭证(贷)“2621暂收款项”科│ │
│ │ 目有关账户、分户传票，记账后随同│ │
│ │ 可以进账的传票一并送交复账员复核│ │
│ │ 记账。 │ │
│ │(二)将二、三、四联凭证随附所退进账单│ │
│ │ 及“退单理由单”送交同城交换经办│ │
│ │ 员通过下一场交换提出。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、根据右列传票并审核账号、户名相符│ 电算记账员送来的上述传│
│ 计 │ 后进行复核记账。 │票。再增加交换提回的退支│
│ 部 │二、复核记账后，传票上加盖名章及“转│票凭证－－借“1381暂付款│
│ 门 │ 讫章”后送综合核算员进行综合核算│项”科目有关账户、分户传│
│ 电 │ 。 │票，及退进账单凭证－－( │
│ 算 │ │贷)“2621暂收款项”科目 │
│ 复 │ │有关账户、分户传票。 │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 根据右列传票进行综合核算。 │ 电算复账员送来的加盖名│
│ 计 │ │章及“转讫章”的上述传票│
│ 部 │ │。 │
│ 门 │ │ │
│ 综 │ │ │
│ 合 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
支票会计核算业务流程图（略）
支票会计核算业务授权表
（四、现金支票－－支取现金）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
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│ │一、支取票款： │ 收款人交来的出票人在本│
│ │(一)对现金支票支取现金时，应对现金支│行开户的现金支票。 │
│ │ 票认真审查： │ │
│ │1.支票是否统一规定印制的凭证，支票是│ │
│ │ 否真实，提示付款期限是否超过； │ │
│ │2.支票填明的收款人名称是否为该收款人│ │
│ │ ，收款人是否在支票背面“收款人签章│ │
│ │ ”处签章，其签章是否与收款人名称一│ │
│ │ 致； │ │
│ │3.出票人的签章是否符合规定，并折角( │ │
│ │ 电脑核对印鉴除外)核对其签章与预留 │ │
│ │ 银行印章是否相符，使用支付密码的，│ │
│ 会 │ 其密码是否准确； │ │
│ │4.支票大小写金额是否一致； │ │
│ 计 │5.支票必须记载的事项是否齐全，出票金│ │
│ │ 额，出票日期，收款人名称是否更改，│ │
│ 部 │ 其他记载事项的更改是否由原记载人签│ │
│ │ 章证明； │ │
│ 门 │6.出票人账户是否有足够支付的款项； │ │
│ │7.支取的现金是否符合国家现金管理的规│ │
│ 柜 │ 定。收款人为个人的，还应审查其身份│ │
│ │ 证件，是否在支票背面“收款人盖章”│ │
│ 台 │ 处注明身份证件名称、号码及发证机关│ │
│ │ 。 │ │
│ 接 │(二)审查无误后发铜牌或对号单给收款人│ │
│ │ 凭以向出纳柜取款。 │ │
│ 柜 │(三)在现金支票上加盖名章后交电算记账│ │
│ │ 员借记出票人存款账户。 │ │
│ 员 │二、退票： │ 电算复账员退回的出票人│
│ │ 将退票的现金支票连同“退票理由单│账户无足够余额支付票款的│
│ │”交还收款人，同时收回铜牌或对号单。│退票现金支票及“退票理由│
│ │ │单”。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、根据支票借记出票人存款账户。 │ 接柜员送来的加盖名章的│
│ 计 │二、记账后，在支票上加盖名章后送电算│现金支票。 │
│ 部 │ 算账员进行复核记账。 │ │
│ 门 │ (如无足够余额支付票款，应退票的 │ │
│ 电 │ 也须送经复账员复核) │ │
│ 算 │ │ │
│ 记 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、根据支票进行复核记账。 │ 电算记账员交来加盖名章│
│ 计 │二、复核无误加盖名章后，根据有款支付│的现金支票。 │
│ 部 │ 还是无款支付，分别传递现金支票。│ │
│ 门 │(一)有款支付的现金支票送交出纳柜凭以│ │
│ 电 │ 付款。 │ │
│ 算 │(二)无款支付的现金支票填制“退票理由│ │
│ 复 │ 单”后一并送交柜台接柜员，退交收│ │
│ 账 │ 款人。 │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 出 │ 根据对公业务现金(本币)付出业务授权│ 电算复账员送来加盖接柜│
│ 纳 │表与流程图办理付款手续。 │员、记账员、复账员名章的│
│ 柜 │ │现金支票。 │
│ 付 │ │ │
│ 款 │ │ │
│ 员 │ │ │
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注：１．退支票用“退票理由单”；退进账单用“退单理由单”。
２．退付出、收入凭证专用特种转账传票，也可用一般特种转账传票代。
３．领购支票的处理手续与支票挂失处理手续，按《
支付结算会计核算手续》规定办理，本授权表与流程图略。
支票会计核算业务流程图（略）
汇兑（信、电汇）业务授权表
（一、汇出汇款）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
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│ │ 受理并审查信、电汇凭证。 │ 客户提交一式四联信汇凭│
│ │一、审查信、电汇凭证的内容是否按规定│证或一式三联电汇凭证。 │
│ 会 │ 填写齐全、正确、清晰。如属转账汇│ │
│ │ 款，汇款人的签章是否与预留银行签│ │
│ 计 │ 章相符。 │ │
│ │二、审查无误后填制一式四联邮、电手续│ │
│ 部 │ 费收费凭证，并在信、电汇凭证与收│ │
│ │ 费凭证上加盖名章。 │ │
│ 门 │三、如属转账汇款，在信、电汇凭证第一│ │
│ │ 联及收费凭证第四联上加盖“转讫章│ │
│ 汇 │ ”后交给客户。其余各有关凭证送交│ │
│ │ 电算记账员。 │ │
│ 兑 │四、如属现金汇款，则另填制一联“2621│ │
│ │ 暂收款项”科目沁款人账户的现金贷│ │
│ 业 │ 方传票(以第二联信电汇凭证作附件)│ │
│ │ ，并在信、电汇凭证第一联上加注，│ │
│ 务 │ “2621暂收款项”科目后连同其余各│ │
│ │ 联信、电汇凭证及二、三、四联收费│ │
│ 处 │ 凭证(第一联作废)一起交出纳收款柜│ │
│ │ 收款。 │ │
│ 理 │五、转账汇款，如汇款人存款账户余额不│ │
│ │ 足，电算记账员退回信、电汇凭证与│ │
│ 员 │ 收费凭证，则通知汇款人交回信、电│ │
│ │ 汇凭证的回单联与收费凭证的收据联│ │
│ │ ，同时将其余各联凭证交还客户。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、审查各有关凭证上有否加盖汇兑业务│ 汇兑业务经办员送来的加│
│ 计 │ 经办员名章，或“现金收讫章”与名│盖名章的三联信汇凭证或二│
│ 部 │ 章。 │联电汇凭证与三联收费凭证│
│ 门 │二、凭信、电汇凭证第二联借方凭证与收│，或出纳收款员送来的加盖│
│ 电 │ 费凭证第一、二、三联借、贷凭证记│“现金收讫章”及名章的“│
│ 算 │ 有关科目有关账户账，并在各联凭证│2621暂收款项”科目现金贷│
│ 记 │ 上加盖名章。 │方传票及三联信汇凭证或二│
│ 账 │三、记账后，将各凭证送电算复账员。 │联电汇凭证与加盖“现金收│
│ 员 │四、如汇款人存款账户余额不足，则将各│讫章”及名章的二、三联收│
│ │ 联凭证退回汇兑业务经办员。 │费凭证。 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、审查各联凭证有否加盖汇兑业务经办│ 电算记账员交来的加盖名│
│ 计 │ 员或“现金收讫章”与名章及电算记│章的上述各凭证。 │
│ 部 │ 账员名章。 │ │
│ 门 │二、凭信、电汇凭证第二联借方凭证与收│ │
│ 电 │ 费凭证第一、二、三联借贷证复核记│ │
│ 算 │ 账。 │ │
│ 复 │三、复核记账无误，加盖名章及在转账凭│ │
│ 账 │ 证上加盖“转讫章”后，将各凭证送│ │
│ 员 │ 交综合核算员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、审查信、电汇凭证第二联上有否记账│ 电算复账员交来的经加盖│
│ │ 员和复账员名章及“转讫章”，内容│复账员名章的上述各凭证。│
│ │ 与第三联是否相同。 │ │
│ │二、对现金信、电汇根据“2621暂收款项│ │
│ │ ”科目借贷传票手工登记该科目明细│ │
│ 会 │ 账。 │ │
│ 计 │三、根据信、电汇具体情况对其凭证分别│ │
│ 部 │ 进行处理： │ │
│ 门 │(一)需要转汇的信、电汇： │ │
│ 综 │1.分别有关银行根据有关信、电汇凭证填│ │
│ 合 │ 制一式三联“转汇清单”及一式二联“│ │
│ 核 │ 划收凭证”，经换人复核无误后，第二│ │
│ 算 │ 联信、电汇凭证附“转汇清单”、在第│ │
│ 柜 │ 二、三联“转汇清单”第三联汇款凭证│ │
│ 综 │ ，一联“划收凭证”上加盖业务章后连│ │
│ 合 │ 同另一联“划收凭证”(信汇，连同第 │ │
│ 核 │ 四联凭证)送交同城票据交换经办员。 │ │
│ 算 │(二)系统内的信、电汇： │ │
│ 员 │1.根据信、电汇凭证填制一式二联“证对│ │
│ │ 单”。 │ │
│ │2.在第三联汇款凭证上加盖“业务章”后│ │
│ │ (信汇，连同第四联凭证)连同一联“证│ │
│ │ 对单”送交联行部门账务经办员。 │ │
│ │(三)凭第二联信、电汇凭证，一联“证对│ │
│ │ 单”及“2621暂收款项”科目借贷传│ │
│ │ 票进行综合核算。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│联账│ 对凭证审核后按电子汇兑业务系统授权│ 综合核算员送来的加盖“│
│行务│表与流程图进行划账处理。 │业务章”的第三联汇款凭证│
│部经│ │(信汇，连同第四联凭证)及│
│门办│ │“证对单”。 │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 对凭证审核后按同城交换业务授权表与│ 综合核算员送来的在第二│
│ 计 │流程图进行划账处理。 │、三联“转汇清单”、第三│
│ 部 │ │联汇款凭证、二联“划收凭│
│ 门 │ │证”(信汇，连同第四联凭 │
│ 同 │ │证)及“证对单”。 │
│ 城 │ │ │
│ 交 │ │ │
│ 换 │ │ │
│ 经 │ │ │
│ 办 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
汇兑（信、电汇）业务流程图（略）
汇兑（信、电汇）业务授权表
（二、汇入汇款）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、复核“来账贷方补充报单数据清单”│ 电子汇兑系统生成的信、│
│ 联 │ 与“电划贷方补充报单”是否相符，│电汇联行“来账贷方补充报│
│ 行 │ 其报单是否符合要求，印章是否齐全│单数据清单”与二联“电划│
│ 部 │ 。 │贷方补充报单”。 │
│ 门 │二、根据来账贷方补充报单填制一式二联│ │
│ 账 │ “证对单”(或辖内往来报单下同) │ │
│ 务 │三、将一联“证对单”，连同二联电划贷│ │
│ 处 │ 方补充报单交会计部门综合核算员转│ │
│ 理 │ 交汇兑业务经办员。 │ │
│ 员 │四、将一联“证对单”连同“来账贷方补│ │
│ │ 充报单清单”于营业终了后交会计部│ │
│ │ 门综合核算员 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 同│ 按同城交换业务授权表与流程图处理后│ 交换提回人民银行转汇的│
│会城│，将“二联电划”贷方补充报单交汇兑业│二联电划贷方补充报单。 │
│计交│务经办员。 │ │
│部换│ │ │
│门经│ │ │
│ 办│ │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、入账汇款：由综合核算员或由同城交│ 由综合算员转来的二联“│
│ │ 换经办员转来的一联“证对单”与一│电划贷方”补充报单，或由│
│ │ 联“电划贷方补充报单”交电算记账│同城交换经办员送来的人民│
│ │ 员进行转账，一联加盖“转讫章”后│银行转汇的二联电划贷方补│
│ │ 作收账通知交客户(入账汇款)。 │充报单，以及证对单。 │
│ │二、如不直接入账则列作“应解汇款”：│ │
│ │ 根据不入账的电划贷方补充报单汇总│ │
│ │ 缮制“243应解汇款”科目贷方传票(│ │
│ │ 以一联电划贷方补充报单作附件)， │ │
│ 会 │ 并凭以登记“243应解汇款”科目明 │ │
│ │ 细账后，在报单及收账通知联上编列│ │
│ 计 │ 应解汇款顺序号，以收账通知联作卡│ │
│ │ 片账留存，凭以付款，另以便条通知│ │
│ 部 │ 收款人来行办理取款手续。“243应 │ │
│ │ 解汇款”科目付票随同一点的“证对│ │
│ 门 │ 单”交电算记账员进行转账。 │ │
│ │三、收款人持便条来行办理取款“留行待│ 收款人携便条来行办理取│
│ 汇 │ 取”的向收款人问明情况，抽出留存│款。 │
│ │ 的代卡片账的“收款通知”联，并认│ │
│ 兑 │ 真审查收款人的身份证件，在“收款│ │
│ │ 通知”联(代收据)上摘明证件名称，│ │
│ 业 │ 号码，并由收款人在“收账通知”联│ │
│ │ (代收据)上签章。 │ │
│ 务 │(一)“收账通知”联上注明“现金”字样│ │
│ │ 的应一次办理现金支付；未注明“现│ │
│ 经 │ 金”字样而要支取现金的，应按现金│ │
│ │ 管理规定审查支付，凡一次支付现金│ │
│ 办 │ 另填制一联“243应解汇款”科目现 │ │
│ │ 金借方传票，“收账通知”作附件，│ │
│ 员 │ 凭以登记“243应解款”科目明细账 │ │
│ │ 后交电算记账员。 │ │
│ │(二)需要分次支付的，凭“收账通知”联│ │
│ │ 注销“243应解汇款”科目明细账中 │ │
│ │ 的该笔汇款，另立收款人专户，如数│ │
│ │ 转入(不通过分录，用丁种账页)。每│ │
│ │ 次支款由收款人填制“支款凭证”，│ │
│ │ 经审核收款人预留签章和收款人身份│ │
│ │ 证件凭以登记收款人专户，并在“收│ │
│ │ 账通知”联上摘录每次支付金额后，│ │
│ │ 将“支款凭证”交电算记账员。 │ │
│ │ 待最后结清时，将“收账通知”联作│ │
│ │ 最后结清的“支款凭证”的附件。 │ │
│ │四、需要转汇的、重新办理汇款手续，其│ │
│ │ 收款人与汇款用途必须是原汇款的收│ │
│ │ 款人和用途，并在第三联汇款凭证上│ │
│ │ 加盖“转汇”戳记，按汇出业务授权│ │
│ │ 表，流程图处理(原凭证上注明不得 │ │
│ │ 转汇的，不予办理转汇)。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、审查各有关凭证上有否加盖汇兑业务│ 汇兑业务经办员送来的：│
│ 计 │ 经办员名章。 │ 一联“联对单”一联“电│
│ 部 │二、凭有关凭证登记有关科目账，加盖名│划贷方补充报单”及“243 │
│ 门 │ 章后，将各凭证交复账员复核记账。│应解汇款”科目贷方传票；│
│ 电 │ │ 或：“243应解汇款”科 │
│ 算 │ │目现金借方传票； │
│ 记 │ │ 或：“支款凭条”。 │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、审查各有关凭证上有否加盖汇兑业务│ 电算记账员交来的加盖名│
│ 会 │ 经办员及电算记账员名章。 │章的上述各凭证。 │
│ 计 │二、凭有关凭证复核记账无误后加盖名章│ │
│ 部 │ 。 │ │
│ 门 │三、将一联“证对单”与一联“电划贷方│ │
│ 电 │ 补充报单”及“243应解汇款”科目 │ │
│ 算 │ 贷方传票送综合核算员。 │ │
│ 复 │四、将“243应解汇款”科目现金借方传 │ │
│ 账 │ 票，或“支款凭条”送现金付款柜按│ │
│ 员 │ 对公业务现金(人民币)收入付出业务│ │
│ │ 授权表与流程图处理。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、将联行部门账务处理员送来的一联“│ 联行部门账务处理员送来│
│ 会 │ 证对单”二联“电划贷方补充报单”│的： │
│ 计 │ 转送汇兑业务经办员。 │ 一联“证对单”、二联“│
│ 部 │二、凭联行部门账务处理员送来的一联“│电划贷方补充报单”； │
│ 门 │ 来账贷方补充报单清单”；电算复账│ 及一联“证对单”，一联│
│ 综 │ 员送来的两份“证对单”、“电划贷│“来账贷方补充报单清单”│
│ 合 │ 方补充报单”及“243应解汇款”科 │。 │
│ 核 │ 目贷方传票进行综合核算。 │ 电算复账员送来的： │
│ 算 │ │ 二份“证对单”、“电划│
│ 员 │ │贷方补充报单”及“243应 │
│ │ │解汇款”科目贷方传票。 │
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汇兑（信、电汇）业务流程图（略）
汇兑（信、电汇）业务授权表
（三、汇出行退出）
┌────┬─────────────────┬───────────┐
│ │一、办理退汇： │ 收款人未在汇入行开立│
│ │ 根据退汇函件或身份证件以及原信│账户的：汇款人备函或本│
│ │、电汇回单，填制一式四联“退汇通知│人身份证件连同原信电汇│
│会 │书”(用异地结算通知书代)： │回单交汇出行办理退汇。│
│计 │(一)在第一联上批注“×月×日申请退│ (收款人在汇入行开立 │
│部 │ 汇，俟款项退回后再办理退款手续│账户的，由汇款人与收款│
│门 │ ”字样，并加盖业务章后，交汇款│人自行联系退汇。) │
│汇 │ 人。 │ │
│兑 │(二)第四联与函件和回单一并保管。 │ │
│业 ┌─┤(三)第二、三联交联行部门账务员处理│ │
│务 │ │。 │ │
│经┌┼→│二、接到汇款业已解付的通知： │ 联行部门账务员转来的│
│办││ │ 抽出留存的第四联“退汇通知书”│系统内“查询查复书”；│
│员││ │，经核对相符，在“退汇通知书”上批│或跨系统行寄回的第三联│
│ ││ │注解付情况后连同联行部门账务员转来│退汇通知书，或发来的退│
│ ││ │的“查询查复书”、第三联“退汇通知│汇电报，通知汇款业已解│
│ ││ │书”、电报文件一并保管，同时通知汇│付。 │
│ ││ │款人。 │ │
├─┼┼─┼─────────────────┼───────────┤
│ │└→│一、属系统内的，将二、三联“退汇通│ 汇兑业务经办员送来的│
│ │ │ 知书”交电子汇兑系统业务操作员│第二、三联“退回通知书│
│联│ │ 发送“查询查复”信息。 │”。 │
│行│ │二、属跨系统的，将二、三联“退汇通│ │
│部│ │ 知书”邮寄汇入行，如要用电报通│ │
│账│ │ 知的，则凭以拍发电报。 │ │
│务└──┤ 将一联“查询查复书”或第三联退汇│ 电子汇兑系统业务操作│
│处 │通知书”，或退汇电报送汇兑业务经办│员送来的一联“查询查复│
│理 │员。 │书”或跨系统行寄回的第│
│员 │ │三联“退汇通知书”或发│
│ │ │来的退汇电报 │
└────┴─────────────────┴───────────┘
