注：如办理银行定额本票，可参照本授权表与流程图办理。但银行定额本票属面额单证，应按面额单证业务授权表与流程图处理。
银行本票（不定额）会计核算业务流程图（略）
（一、签发）
银行本票（不定额）会计核算业务授权表
（二、付款及结清）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.受理及审查 │ 转账支取的：客户交来的│
│ │(1)要票是否真实，是否超过提示付款期 │本票及二联进账单；现金支│
│ │ 限。 │取的，客户交来的本票，身│
│ │(2)持票人是否在本行开户，进账单上的 │份证件复印件；或同城交换│
│ │ 名称、金额是否与持票人名称及本票金│经办员或辖内往来经办员交│
│ │ 额相一致。 │来的本票。 │
│ │(3)出票行的签章是否符合规定，本票专 │ │
│ │ 用章是否与印模相符。 │ │
│ │(4)不定额本票是否有统一制作的压数机 │ │
│ │ 压印金额与大写的出票金额是否一致。│ │
│ │(5)本票必须记载的事项是否齐全，出票 │ │
│ │ 金额、日期、收款人名称是否更改，其│ │
│ │ 他记载事英的更改是否由原记载人签章│ │
│ │ 证明。 │ │
│ │(6)持票人在本票背书签章处签章是否正 │ │
│ │ 确，背书转让的本票是否按规定范围转│ │
│ │ 让，其背书是否连续，使用粘单的是否│ │
│ │ 按规定在粘接处签章。 │ │
│ 银 │(7)现金本票的，收款人是否均为个人， │ │
│ │ 收款人在本票背面的签章、填明身份证│ │
│ 行 │ 件名称、号码及发证机关是否与交来的│ │
│ │ 身份证件复印件相符；收款人委托他人│ │
│ 本 │ 向出票行提示付款的是否提交了收款人│ │
│ │ 、被委托人的身份证件及复印件。 │ │
│ 票 │(8)本票上未划去“现金”和“转账”字 │ │
│ │ 样的，一律按转账处理，转让的现金本│ │
│ 经 │ 票不予受理。 │ │
│ │2.审查无误后 │ │
│ 办 │(1)在第一联进账单(回单)上加盖转讫章 │ │
│ │ 及名章后交客户。 │ │
│ 员 │(2)属转账支取的，按下列情况分别处理 │ │
│ │ 。 │ │
│ │▲申请人与持票人不在同一银行开户的，│ │
│ │ 填制证对单，将一联证对单及本票交同│ │
│ │ 城票据交换经办员或辖内往来经办员。│ │
│ │ 一联证对单及第二联进账单交电算记│ │
│ │ 账员 │ │
│ │▲申请人与持票人在同一银行开户的，抽│ │
│ │ 出专夹保管的第一联本票卡片与本票核│ │
│ │ 对相符后，将第二联进账单和本票一并│ │
│ │ 交电算记账员(本票卡片做本票附件)。│ │
│ │▲同城交换经办员或辖内往来经办员交来│ │
│ │ 的本票，抽出专夹保管的本票卡片与本│ │
│ │ 票核对相符后，将第二联进账单和本票│ │
│ │ 一并交电算记账员(本票卡片做本票附 │ │
│ │ 件)。 │ │
│ │▲同城交换经办员或辖内往来经办员交来│ │
│ │ 的本票，抽出专夹保管的本票卡片与本│ │
│ │ 票核对相符后(本票卡片做本票附件)将│ │
│ │ 证对单及本票交电算记账员。 │ │
│ │(3)属现金支取的，抽出专夹保管的本票 │ │
│ │ 卡片与本票核对相符后(卡片做本票附 │ │
│ │ 件)向客户发对号单(或铜牌)，将号码 │ │
│ │ 填在本票的右上角，本票做现金借方传│ │
│ │ 票交电算记账员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 电 │1.审查本票与附件是否相符。 │ 经办员交来的进账单、本│
│ 算 │ 属现金支取的本票上有无对号单号码│票或证对单。 │
│ 记 │ 及身份证件复印件。 │ 属现金支取的，本票及身│
│ 账 │2.审查无误后，凭上述凭证记账，并加盖│份证件复印件。 │
│ 员 │ 记账员名章后一并交电算复账员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查记账员交来的凭证上是否加盖了记│ 记账员交来的属转账支取│
│ │ 账员名章。 │的第二联进账单及本票或证│
│ 电 │2.根据记账员交来的转讫凭证复核记账后│对单。 │
│ 算 │ ，加盖转讫章及名章。 │ 属现金支取的本票及身份│
│ 复 │3.将经复核的属转账的本票、进账单及证│证复印件。 │
│ 账 │ 对单交综合员，属现金支取的将本票及│ │
│ 员 │ 身份证件复印件交出纳付款专柜，按对│ │
│ │ 公业务现金(人民币)付出业务(手工操 │ │
│ │ 作)授权表与流程图处理。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 综 │ 进行综合核算。 │ 复账员交来的属转账支取│
│ 合 │ │加盖转讫章的第二联进账单│
│ 核 │ │、本票或证对单，现金付款│
│ 算 │ │专柜交来的本票及身份证复│
│ 员 │ │印件。 │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：按《
支付结算办法》第
１０８条规定：银行本票见票即付。跨系统银行本票的兑付，持票人开户银行可根据中国人民银行规定的多事机构同业往来利率向出票银行收取利息。本授权表与流程图略。另行收取。
银行本票（不定额）会计核算业务流程图（略）
银行本票（不定额）会计算业务授权表
（三、退款）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查退款证明书、本票进账单是否符合│ 申请人交来退款证明书、│
│ │ 规定要求，收款人与证明书上的名称是│本票及二联进账单。 │
│ 银 │ 否一致，属退付现金的，应将身份证件│ 属退付现金的还须提交本│
│ │ 名称、号码摘录在本票背面，并附身份│人身份证件及复印件。 │
│ 行 │ 证件复印件。 │ │
│ │2.同意办理退款后，抽出专夹保管的本票│ │
│ 本 │ 卡片与本票核对相符，在本票上注明“│ │
│ │ 未用退回”字样，将本票卡片和证明书│ │
│ 票 │ 做本票附件。 │ │
│ │(1)属转账退款的，在第一联进账单(回单│ │
│ 经 │ )上加盖名章后退申请人。将本票和第 │ │
│ │ 二联进账单交电算记账员。 │ │
│ 办 │(2)属现金退款的，向申请人发对号单及 │ │
│ │ 退还身份证件，并将对号单号码填注在│ │
│ 员 │ 本票右上角，以本票做现金借方传票( │ │
│ │ 二联进账单作附件)交电算记账员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 电 │1.审查本票附件是否齐全，属现金退款的│ 经办员交来本票及进账单│
│ 算 │ 本票背面是否摘录了身份证件号码、名│。 │
│ 记 │ 称及附有身份证件复印件。 │ │
│ 账 │2.根据本票、进账单记账，在凭证上加盖│ │
│ 员 │ 记账员名章后，一并交复核员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查记账凭证上是否加盖了记账员名章│ 记账员交来的本票及进账│
│ │ 。 │单。 │
│ 电 │2.根据本票、进账章复核记账后，加盖转│ │
│ 算 │ 讫章及名章。 │ │
│ 复 │3.转账退款的，将本票及进账单交综合员│ │
│ 账 │ 。 │ │
│ 员 │ 现金退款的，将本票交对公付款专柜，│ │
│ │ 按“对公业务现金(人民币)付出业务( │ │
│ │ 手工操作)授权表与流程图处理”。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 综 │ 进出综合核算。 │ 复账员交来的本票及进账│
│ 合 │ │单或出纳付款专柜交来的退│
│ 核 │ │付现金的本票。 │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：丧失本票，申请人凭人民法院出具享有该本票票据权利的证明，向出票行请求退款时，出票行经审查确未支付的，按本授权表处理。
银行本票（不定额）会计核算业务流程图（略）
银行本票（不定额）会计核算业务授权表
（四、超过付款期限付款）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查请求付款说明书、本票及进账单是│ 持票人交来请求付款说明│
│ │ 否符合规定的要求，现金付款的还应将│书、本票及二联进账单(不 │
│ │ 身份证件名称、号码摘录在本票背面并│在本行开户的填制三联进账│
│ 银 │ 附身份证件复印件。 │单)； │
│ │2.审查无误后，抽出专夹保管的本票卡片│ 现金付款的还应提交本人│
│ │ 与本票核对相符后，在本票上注明“逾│身份证件及身份证件复印件│
│ 行 │ 期付款”字样，将本票卡片和说明书做│。 │
│ │ 本票附件。 │ │
│ │3.按不同情况分别处理： │ │
│ 本 │(1)持票人在本行开户的，在第一联进账 │ │
│ │ 单(收款通知)上加盖转讫章和名章后，│ │
│ │ 退交持票人，将本票和第二联进账单交│ │
│ 票 │ 电算记账员。 │ │
│ │(2)持票人不在本行开户的，在第一联进 │ │
│ │ 账单(回单)上加盖转讫章和名章后，退│ │
│ 经 │ 交持票人。填制二联证对单，将一联证│ │
│ │ 对单和本票交电算记账员，另一联证对│ │
│ │ 单及二、三联进账单交同城票据交换经│ │
│ 办 │ 办员或辖内往来经办员。 │ │
│ │(3)现金付款的，以本票做现金借方传票(│ │
│ │ 二联进账单作附件)交电算记账员，并 │ │
│ 员 │ 向持票人发送对号单(或铜牌)及退还身│ │
│ │ 份证件，同时将对号单(或铜牌)号码填│ │
│ │ 注在本票右上角。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 电 │1.审查本票附件是否齐全，现金付款的，│ 经办员交来的本票、进账│
│ 算 │ 本票背面是否摘录了身份证名称、号码│单或证对单。 │
│ 记 │ ，并附身份证件复印件。 │ │
│ 账 │2.根据本票、进账单或证对单记账，在凭│ │
│ 员 │ 证上加盖记账员名章后，交复账员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查本票、进账单或证对单是否加盖了│ 记账员交来的本票、进账│
│ │ 记账员名章。 │单或证对单。 │
│ 电 │2.根据本票、进账单或证对单复核记账名│ │
│ 算 │ ，加盖转讫章及名章 │ │
│ 复 │3.转账付款的，将本票、进账单或证进单│ │
│ 账 │ 或证对单交综合员。 │ │
│ 员 │ 现金付款的，将本票(二联进账单作 │ │
│ │ 附件)交对公现金付款专柜，按“对公 │ │
│ │ 业务现金(人民币)付出业务(手工操作)│ │
│ │ 授权表与流程图处理”。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 综 │ 进行综合核算。 │ 复账员交来本票、进账单│
│ 合 │ │或证对单。 │
│ 员 │ │ 付款专柜交来的现金付款│
│ │ │的本票。 │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：丧失本票，持票人凭人民法院出具其享有该本票票据权利的证明，向出票行请求付地，出票行经审查确未支付的，按本授权表处理。
银行本票（不定额）会计核算业务流程图（略）
银行本票（不定额）会计核算业务授权表
（五、挂失止付）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审核本票挂失止付通知书是否符合要求│ 客户交来的三联挂失止付│
│ │ ，并确认是否现金本票。 │通知书。 │
│ │2.抽出专夹保管的本票卡片后与通知书核│ │
│ │ 对相符，确属本行签发并确未注销时，│ │
│ │ 方可受理。 │ │
│ 银 │3.以第一联挂失止付通知书做受理回单加│ │
│ │ 盖业务章及名章后退给挂失人。 │ │
│ 行 │4.凭二、三联挂失止付通知书登记挂失登│ │
│ │ 记簿，与原本票卡片一并专夹保管。自│ │
│ 本 │ 挂失之日起12日同就收到法院止付通知│ │
│ │ 书，如12日内未收到法院止付通知书，│ │
│ 票 │ 则挂失自行失效。 │ │
│ │5.根据法院出具的享有票据权利的证明和│ 客户提交法院出具的享有│
│ 经 │ 身份证件，经与挂失止付通知书、本票│票据权利的证明和身份证件│
│ │ 卡片核对无误后，填制一联现金借方传│及复印件。 │
│ 办 │ 票，注明身份证件名称、号码，加盖制│ │
│ │ 票名章后，第二联人止付通知书与本票│ │
│ 员 │ 卡片做现金传票附件，交电算记账员。│ │
│ │6.向客户发送对号单(或铜牌)及退还身份│ │
│ │ 证件。 │ │
│ │7.第三联挂失止付通知书与法院出具的止│ │
│ │ 付通知书和享有票据权利的证明一并专│ │
│ │ 夹留存，同时销记挂失登记簿。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 电 │1.审查经办员交来的凭证、附件盖章是否│ 经办员交来的现金借方传│
│ 算 │ 齐全。 │票及身份证件复印件。 │
│ 记 │2.根据现金借方传票记账，并加盖记账员│ │
│ 账 │ 名章后，并身份证件复印件交复账员。│ │
│ 员 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 电 │1.审查现金凭证上是否加盖了记账员名章│ 记账员交来的现金借方传│
│ 算 │ 。 │票及身份证件复印件。 │
│ 复 │2.根据现金借方传票进行复核记账，并加│ │
│ 账 │ 盖名章后，连同身份证件复印件交对公│ │
│ 员 │ 现金付款专柜。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 现 │ 根据“对公现金(人民币)付款业务( │ 复核员交来的现金传票及│
│ 金 │手工操作)授权表与流程图”处理－－凭 │身份证件复印件。 │
│ 付 │已付款的现金借方传票，填制二联出纳付│ │
│ 款 │款结数表，一联留存一联同现金借方传票│ │
│ 专 │一并交综合员。 │ │
│ 柜 │ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 综 │ 进行综合核算。 │ 出纳员交来的现金借方传│
│ 合 │ │票和出纳付款结数表。 │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
银行本票（不定额）会计核算业务流程图（略）
支票会计算业务授权表
（一、转账支票－－持票人、出票人在同一银行机构开户）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、出票人送来的转账支票和三联进账单│ 出票人送来的转账支票和│
│ │： │三联进账单。 │
│ │(一)对支票进行认真审查： │ │
│ │1.支票是否是统一规定印制的凭证，支票│ │
│ │ 是否真实，提示付款期限是否超过； │ │
│ │2.出票人的签章是否符合规定，与预留银│ │
│ │ 行的签章是否相符，使用支付密码的，│ │
│ │ 其密码是否准确； │ │
│ │3.出票人账户是否有足够支付的款项； │ │
│ │4.支票的大小写金额是否一致，与进账单│ │
│ │ 的金额是否相符； │ │
│ │5.支票必须记载的事项是否齐全，出票金│ │
│ │ 额、出票日期、收款人名称是否更改，│ │
│ │ 其他记载事项的更改是否由原记载人签│ │
│ │ 章证明。 │ │
│ │(二)经审查无误后，对支票和三联进账单│ │
│ 会 │ 分别进行处理： │ │
│ │1.支票作借方凭证，第二联进账单作贷方│ │
│ │ 凭证连同第三联进账单，送电算记账员│ │
│ 计 │ 进行记账； │ │
│ │2.第一联进账单加盖“转讫单”作回单交│ │
│ │ 给出票人。 │ │
│ 部 ├──────────────────┼────────────┤
│ │二、持票人送来的转账支票和二联进账单│ 持票人送来的转账支票和│
│ │ ： │二联进账单。 │
│ 门 │(一)同样对支票进行认真审查： │ │
│ │ 除上述五点审查要求外再增加三点审查│ │
│ │要求： │ │
│ 柜 │1.支票填明的持票人是否在本行开户，持│ │
│ │ 票人的名称是否为该持票人，与进账单│ │
│ │ 上的名称是否一致； │ │
│ 台 │2.背书转让的支票是否按规定的范围转让│ │
│ │ ，其背书是否连续，签章是否符合规定│ │
│ │ ，背书使用粘单的是否符合规定在粘接│ │
│ 接 │ 处签章。 │ │
│ │3.持票人是否在支票的背面作委托收款背│ │
│ │ 书。 │ │
│ 柜 │(二)经审查无误后，对支票和两联进账单│ │
│ │ 分别进行处理： │ │
│ │ 支票作借方凭证，第二联进账单作贷│ │
│ 员 │ 方凭证连同第一联进账单，送电算记│ │
│ │ 账员进行记账。 │ │
│ ├──────────────────┼────────────┤
│ │三、将收账通知交收款人或持票人。 │ 电算复账员送来的加盖“│
│ │ │转讫章”的收账通知。 │
│ ├──────────────────┼────────────┤
│ │四、支票退票： │ 电算复账员退来的退票的│
│ │(一)将支票及进账单(第二联或第二、三 │支票及进账单（第二联或第│
│ │ 联)随附的“退票理由单”留存，并 │二、三联）随附“退票理由│
│ │ 通知出票人凭原回单来行换回退票。│单”。 │
│ │ 或持票人取回支票及进账单。 │ │
│ │(二)出票人来行换回退票时，收回原回单│ │
│ │ 予以注销，将支票及进账单(第二、 │ │
│ │ 三联)随附“退票理由单”交出票人 │ │
│ │ 或持票人。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会电│一、根据支票及进账单审核账号、户名相│ 接柜员送来的支票(作借 │
│计算│ 符后进行记账。 │方凭证)及第二联进账单(作│
│部记│二、记账后，在支票及进账单上加盖名章│贷方凭证)。 │
│门账│ 后，送电算复账员进行复核记账。 │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据支票及进账单审核账号、户名相│ 记账员送来的加盖名章的│
│ │ 符后进行复核记账。 │上述凭证。 │
│会电│二、复核无误后，在支票及进账单上加盖│ │
│计算│ 名章及“转讫章”后，送综合核员员│ │
│部复│ 进行综合核算。 │ │
│门账│三、在第三联或第一联进账单上加盖“转│ │
│ 员│ 讫章”后作收账通知送交接柜员。 │ │
│ │四、如支票退票，则填制“退票理由单”│ │
│ │ ，将支票及进账单(第二联或第二、 │ │
│ │ 三联)随附“退票理由单”退交柜台 │ │
│ │ 接柜员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会综│ 根据支票及进账单进行综合核算。 │ 复账员送来的加盖名章及│
│计合│ │“转讫章”的上述凭证。 │
│部核│ │ │
│门算│ │ │
│ 员│ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：因同城交换业务办法由各地人民银行制订，各地做法有所不同，其授权表与流程图由各分行自行制订。
支票会计核算业务流程图（略）
支票会计核算业务授权表
（二、转账支票－－持票人、出票人
不在同一银行机构开户，交换提出）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、出票人送来的转账支票和三联进账单│ 出票人送来的转账支票和│
│ │ ： │三联进账单。 │
│ │(一)对支票按照前述(持票人、出票人在 │ │
│ │ 同一银行机构开户)审查要求进行审 │ │
│ │ 查。 │ │
│ │(二)经审查无误后，对支票和三联进账单│ │
│ │ 分别进行处理： │ │
│ │1.第一联进账单加盖“转讫单”作回单交│ │
│ 会 │ 给出票人； │ │
│ │2.将支票连同第二、三联进账单送电算记│ │
│ 计 │ 账员记账。 │ │
│ │二、持票人送来的转账支票和二联进账单│ 持票人送来的转账支票和│
│ 部 │ ： │二联进账单。 │
│ │(一)对支票按前述(持票人、出票人在同 │ │
│ 门 │ 一银行机构开户）审查要求进行审查│ │
│ │ 。 │ │
│ 柜 │(二)经审查无误后，对支票和二联进账单│ │
│ │ 分别进行处理： │ │
│ 台 │1.在第二联进账单上按票据交换场次加盖│ │
│ │ “收妥后入账”的戳记；在支票上加盖│ │
│ 接 │ “提出清算”章后，一并送同城交换经│ │
│ │ 办员。 │ │
│ 柜 │2.在第一联进账单上加盖“转讫章”后交│ │
│ │ 给持票人。 │ │
│ 员 │三、支票退票： │ 电算复账员送来的退票的│
│ │(一)将支票及第二、三联进账单，随附“│支票及第二、三联进账单，│
│ │ 退票理由单”留存，并通知出票人凭│随附“退票理由单”。 │
│ │ 原回单来行换回退票。 │ │
│ │(二)出票人来行换回退票时，收回原回单│ │
│ │ 予以注销，将支票及第二、三联进账│ │
│ │ 单，随附“退票理由单”交出票人。│ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据同城交换业务授权表与流程图进│1.接柜员送来的加盖“提出│
│ │ 行提出交换的处理。 │清单”章的支票及加盖“收│
│ │(一)将加盖“提出清算”的支票或加盖“│妥入账”戳记的第二联进账│
│ │ 业务章”的第二联进账单连同第三联│单。 │
│ │ 进账单提出交换。 │ │
│ │(二)根据加盖“收妥入账”戳记的第二联│2.综合核算员送来的加盖“│
│ │ 进账单汇总缮制借、贷“暂收款项”│业务章”第二联进账单及第│
│ │ 科目“待划付款项”账户“提出托收│三联进账单，连同“证对章│
│ │ 票据”转账传票各一联，第二联进账│”。 │
│ │ 单随附借方传票之后。 │ │
│ 同 │(三)根据(贷)“暂收款项”科目“待划付│ │
│ │ 款项”账户“提出托收票据”分户传│ │
│ 城 │ 票及提交提出进账单的证对单，以及│ │
│ │ 退支票、退进账单的“暂付款项”与│ │
│ 交 │ “暂收款项”科目传票的金额轧差缮│ │
│ │ 制借或贷“1113缴存中央银行款”科│ │
│ 换 │ 目转账传票，一并送电算记账员记账│ │
│ │ 。 │ │
│ 经 │(四)将(借)“暂收款项”科目“待划付款│ │
│ │ 项”账户提出托收票据“分户传票( │ │
│ 办 │ 附第二联进账单)送交综合核算员保 │ │
│ │ 管，待退票时间过后交电算记账员记│ │
│ 员 │ 账。” │ │
│ │二、提出退支票或退进账单： │ 电算记账员送来的一、二│
│ │(一)退支票： │、三、五联“退付出凭证专│
│ │1.将第一、二、三联“退付出凭证专用特│用特种转账传票”及所退支│
│ │ 种转账传票”随附所退支票和“退票理│票和“退票理由书”；二、│
│ │ 由书”提出交换。 │三、四联“退收入凭证专用│
│ │2.以第五联“退付出凭证专用特种转账传│特种转账传票”及所退的进│
│ │ 票”作(贷)“1381暂付款项”科目有关│账单和退票理由书。 │
│ │ 账户分户传票进行转账。 │ │
│ │(二)退进账单： │ │
│ │1.将第三、四联“退收入凭证专用特种转│ │
│ │ 账传票”随附所退进账单和“退票理由│ │
│ │ 书”提出交换。 │ │
│ │2.以第二联“退收入凭证专用特种转账传│ │
│ │ 票”作(借)“2621暂收款项”科目有关│ │
│ │ 账户分户传票进行转账。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据右述传票、证对单，并审核账号│1.接柜员送来的支票连同第│
│ │ 、户名相符后进行记账。 │ 二、三联进账单； │
│ 会 │二、记账后在传票上加盖名章并将右列传│2.同城交换员送来的(贷)“│
│ 计 │ 票送复账员记账。 │ 暂收款项”科目“待划付│
│ 部 │ (如有退票也须送往复账员复核) │ 款项”账户“提出托收票│
│ 门 │ │ 据”分户传票、证对单与│
│ 电 │ │ (借)或(贷)“1113缴存中│
│ 算 │ │ 央银行款”科目传票； │
│ 记 │ │3.综合核算员送来的(借)“│
│ 账 │ │ 暂收款项”科目“待划付│
│ 员 │ │ 款项”账户“提出托收票│
│ │ │ 据”分户传票及随附的第│
│ │ │ 二联进账单(已过退票时 │
│ │ │ 间)。 │
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│ 会 │一、根据上述传票、证对单，并审核账号│ 记账员送来的加盖名章的│
│ 计 │ 、户名相符后进行复核记账。 │上述传票、证对单。 │
│ 部 │二、复核记账无误后，在传票上加盖名章│ │
│ 门 │ 及“转讫章”后，将上述传票、证对│ │
│ 电 │ 单送综合核算员进行综合核算。 │ │
│ 算 │三、如有退票，经复核后，填制“退票理│ │
│ 复 │ 由单”将支票及第二、三联进账单，│ │
│ 账 │ 随附“退票理由单”退交接柜员。 │ │
│ 员 │ │ │
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│ 会 │1.根据上述转账的传票、证对单进行综合│1.复账员送来的加盖名章及│
│ 计 │ 核算。 │ “转讫章”的上述传票及│
│ 部 │2.将加盖“业务章”的第二联进账单连同│ “证对单”。 │
│ 门 │ 第三联进账单和一联证对单送同城交换│ │
│ 综 │ 经办员。 │ │
│ 合 │3.俟退票时间过后，将右述传票及进账单│2.同城交换经办员送来的( │
│ 核 │ 送电算记账员记账。 │ 借)“暂收款项”科目“ │
│ 算 │ │ 待划付款项”账户“提出│
│ 员 │ │ 托收票据”分户传票及随│
│ │ │ 附的第二联进账单。 │
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