内地银行汇票业务授权表
（六－２、客户到签发行挂失）
┌──┬───────────────────┬───────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、审核汇票“挂失止付通知书”是否符合│ 客户到出票行挂失应交│
│ │ 要求。 │三联汇票“挂失止付通知│
│ │二、根据汇票“挂失止付通知书”，审查汇│书”。 │
│ 出 │ 票卡片与汇出汇款账确未注销后同意受│ │
│ 票 │ 理挂失。 │ │
│ 行 │三、将第一联汇票“挂失止付通知书”加盖│ │
│ 银 │ 业务章后退给挂失人(收款人)。 │ │
│ 行 │四、凭第二、三联汇票“挂失止付通知书”│ │
│ 汇 │ 登记汇票挂失登记簿，并加盖名章。 │ │
│ 票 │五、如客户委托出票行通知代理付款行挂失│ │
│ 经 │ 的应办理书面通知代理付款行手续或拍│ │
│ 办 │ 发电报。 │ │
│ 员 │六、将第二、三联汇票“挂失止付通知书”│ │
│ │ 与原汇票第一联汇票卡片、第四联多余│ │
│ │ 款收账通知一并保管。 │ │
│ │七、用书面或电报通知(凭第三联拍发电报)│ │
│ │ 代理付款行该汇票已挂失。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 银│一、将汇票挂失通知专夹保管，掌握止付。│ 出票行送来的书面(或 │
│代行│二、俟汇票付款期满一个月后，确未发生问│拍来的电报)汇票挂失通 │
│理汇│ 题，填发联行查询书给出票行(出票行 │知。 │
│付票│ 接到联行查询书后，按前述各岗、授权│ │
│款经│ 内容，行使权限的条件处理)。 │ │
│行办│ │ │
│ 员│ │ │
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银行汇票业务流程图（略）
银行承兑汇票业务授权表
┌───┬─────────────────┬────────────┐
│ 岗位 │ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├─┬─┼─────────────────┼────────────┤
│ │ │一、受理承兑申请 │ 申请承兑的企业已提供：│
│ │ │ 接受客户申请，审核申请资料是否│1.汇票承兑申请书； │
│ │ │ 完整、合法、合规。 │2.商品购销合同或证明； │
│ │ │ │3.各种合法证件； │
│ │ │ │4.企业近期财务报表； │
│ │ │ │5.担保条件或足额保证金；│
│信│ │ │6.其他。 │
│ │ │二、组织调查 │ 已经部门主管同意受理。│
│ │ │1.审查签发汇票的合法性。 │到企业调查时，首笔承兑且│
│ │ │2.承兑申请人的经营及财务状况调查。│非我行贷款户必须采用“双│
│贷│信│3.审查商品交易的真实性、合法性。 │人调查制”。除主办信贷员│
│ │ │4.保证单位及抵(质)押物调查。 │外，由部门主管推定另一名│
│ │ │5.测评企业的信用等级。 │信贷员协同调查。 │
│ │ │6.其他。 │ │
│业│ │7.根据调查情况，填写《承兑汇票审批│ │
│ │贷│表》。 │ │
│ │ │三、汇票承兑 │ │
│ │ │1.商议担保合同条款。 │ 汇票承兑已经有权审批人│
│务│ │ │员批准，并按审批意见执行│
│ │ │ │。 │
│ │ │2.办理抵(质)押保管、公证、登记手续│ │
│ │员│ 。 │ │
│部│ │3.核实保证单位、抵(质)押物及保证金│ │
│ │ │ 。 │ │
│ │ │4.将汇票、《审批表》等材料交综合员│ │
│ │ │ 。 │ │
│门│ │四、承兑后检查 │ │
│ │ │1.现场检查。 │ │
│ │ │2.财务报表分析。 │ │
│ │ │3.写出检查报告。 │ │
│ │ │五、承兑付款 │ │
│ │ │1.汇票到期前书面通知企业筹资付款。│ │
│ │ │2.兑付后协同抵押人办理抵押登记注销│ 汇款到期，企业存款不足│
│ │ │ 手续，退还质押物。 │，财会部门应立即通知信贷│
│ │ │ │业务部门。 │
│ │ │3.催收。 │ │
│ ├─┼─────────────────┼────────────┤
│ │ │一、审核各种资料文本及内容是否完整│ 汇票承兑必须已经有权审│
│ │ │ 、合法、合规，核对有权审批人员│批人员批准，合同已经部门│
│ │ │ 的签章。无误后在文本上盖公章( │主管审核。 │
│ │ │ 合同章)。 │ │
│ │综│二、审核保证金及担保手续是否办妥，│ 信贷员已经提供下列材料│
│ │ │ 无误后将承兑协议、《审批表》( │： │
│ │合│ 副本)及汇票交财会部门。 │1.银行承兑汇票审批表； │
│信│ │三、保管各种资料、合同、文本、抵( │2.有权审批人员的审批意见│
│ │员│ 质)押物权证。 │ ； │
│贷│ │四、如有质押品，登记质押品，并将有│3.承兑协议； │
│ │ │ 价单证和贵重物品送出纳库房。 │4.担保合同； │
│业│ │五、台账登记。 │5.核保结果； │
│ │ │ │6.保证金账户余额(财会部 │
│务│ │ │ 门证明)。 │
│ │ │ │7.汇票； │
│部│ │ │8.其他。 │
│ ├─┼─────────────────┼────────────┤
│门│ │一、受理承兑申请 │ 根据信贷员提出意见 │
│ │ │ 决定是否是承兑申请，组织调查，不│ │
│ │部│予受理将资料退还。 │ │
│ │ │二、审核《承兑汇票审批表》 │ 根据信贷员《承兑汇票审│
│ │门│ 提出审核意见，如不同意将资料退还│批表》。 │
│ │ │。 │ │
│ │主│三、审核合同文本。 │ 根据信贷员拟定的担保合│
│ │ │ │同和人民银行统一格式的《│
│ │管│ │承兑协议》。 │
│ │ │四、审核承兑后检查报告。 │ 根据信贷员贷后检查报告│
│ │ │ │。 │
├─┼─┼─────────────────┼────────────┤
│ │ │一、审查承兑申请 │ 信贷业务部门已提交《承│
│ │ │1.调查情况的真实性、完整性。 │兑汇票审批表》及全部有关│
│ │贷│2.评定企业信用等级，复测承兑风险度│材料。 │
│ │款│ 。 │ │
│信│审│3.审查保证金比例及担保偿债能力。 │ │
│贷│查│4.承兑后检查 │ │
│管│员│二、承兑后检查 │ 根据部门主管安排。 │
│理│ │1.检查信贷业务部门对汇票承兑后的检│ │
│部│ │ 查情况。 │ │
│门│ │2.重点抽查部门承兑业务的风险情况。│ │
│ ├─┼─────────────────┼────────────┤
│ │部│一、审核承兑审查意见 │ 根据审查员提出的审查意│
│ │门│ 无论是同意或不同意，均应写明理由│见。 │
│ │主│，报有权审批人员裁决。 │ │
│ │管│二、组织承兑后检查工作。 │ │
├─┴─┼─────────────────┼────────────┤
│ 有 │一、审批或授权审批汇票承兑。 │ 在总行或上级行授权范围│
│ 权 │ │内。 │
│ 审 │二、签订或授权签订承兑协议及担保合│ 已办理审批手续，合同已│
│ 批 │ 同。 │经综合员审查无误并已加盖│
│ 人 │ │公章(合同意)。 │
│ 员 │ │ │
└───┴─────────────────┴────────────┘
注：银行被迫垫付，财会部门应转入逾期贷款，其后的业务授权与短期贷款中不良贷款处理业务授权相同。
银行承兑汇票业务流程图（略）
银行承兑汇票业务授权表
（一、办理承兑）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
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│ │一、审查出票人的资格、条件是否符合规│ 信贷业务部门会同客户交│
│ │ 定。 │来的一式二联的银行承兑汇│
│ │二、审核银行承兑汇票客户填写是否符合│票与一份银行承兑协议及其│
│ │ 要求，签章是否齐全。 │副本。 │
│ │三、审核银行承兑协议是否符合要求，签│ │
│ 银│ 章是否符合要求。 │ │
│ │四、经审核并送经会计主管复审无误后，│ │
│ 行│ 在各联汇票上注明承兑协议编号。 │ │
│会 │五、将第二联银行承兑汇票，连同一份银│ │
│ 承│ 行承兑协议交还客户(承兑申请人)。│ │
│ │六、将第一联银行承兑汇票的卡片联及一│ │
│ 兑│ 份银行承兑协议副本留存。 │ │
│计 │七、根据银行承兑汇票卡片联填制“应收│ │
│ 汇│ 承兑汇票”借方转账传票与“应付承│ │
│ │ 兑汇票”科目贷方转账传票，登记“│ │
│ 票│ 应收承兑汇票”及“应付承兑汇票”│ │
│部 │ 科目明细账(换人复核)并在传票上加│ │
│ 经│ 盖名章及业务章后交计算机记账员。│ │
│ │八、同时填制手续费收费凭证一式三联( │ │
│ 办│ 使用一、三、四联，第二联作废)以 │ │
│门 │ 收取手续费。 │ │
│ 员│九、同时填制手续费收费凭证的一、三联│ │
│ │ 送计算机记账员。 │ │
│ │十、在手续费收费凭证的第四联上加盖私│ │
│ │ 章及业务章后交客户收执。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 汇│一、在第二联银行承兑汇票的承竞银行签│ 银行承兑汇票经办员交来│
│ 票│ 章处加盖银行汇票专用章。 │的二联银行承兑汇票与一份│
│会专│二、将二联银行承兑汇票及一份银行承兑│银行承兑协议及其副本。 │
│计用│ 协议退加银行承兑汇票经办员。 │ │
│部章│ │ │
│门管│ │ │
│ 理│ │ │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 计│一、根据“应收承兑汇票”、“应付承兑│ 银行承兑汇票经办员送来│
│会算│ 汇票”科目借贷传票及手续费收费凭│的“应收承兑汇票”、“应│
│计机│ 证第一、三联借贷传票记账。 │付承兑汇票”科目借贷传票│
│部记│二、记账后在传票上加盖名章后，将传票│及手续费收费凭证第一、三│
│门账│ 送复账员。 │联借贷传票。 │
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 计│一、根据“应收承兑汇票”、“应付承兑│ 计算机记账员送来的已加│
│会算│ 汇票”科目借贷传票及手续费收费凭│盖记账员名章的“应收承兑│
│计机│ 证第一、三联借贷传票复核记账。 │汇票”、“应付承兑汇票”│
│部复│二、复核记账后在传票上加盖名章后将传│科目借贷传票及手续费收费│
│门账│ 票送综合核算员。 │凭证第一、三联借贷传票。│
│ 员│ │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 综│ 根据送来的传票进行综合核算。 │ 计算机复账员送来的已加│
│会合│ │盖记账员、复账员名章的“│
│计核│ │应收承兑汇票”、“应付承│
│部算│ │兑汇票”科目借贷传票及手│
│门员│ │续费收费凭证第一、三联借│
│ │ │贷传票。 │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：由持票人提示承兑，约请出票人来行办理申请承兑手续，按本授权表与流程图处理。
银行承兑汇票业务流程图（略）
银行承兑汇票业务授权表
（二、到期收取票款）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、银行承兑汇票到期日向客户(承兑申 │ 银行承兑汇票到期。 │
│ │ 请人)收取票款。 │ 检查承兑申请人前一天是│
│ │二、根据客户资金情况分别处理： │否将款解入，如无款解入，│
│ 会 │1.有款支付，填制二借承兑申请人存款账│通知信贷部门。 │
│ 计 │ 户，一贷“应解汇款”科目特种转账传│ │
│ 部 │ 票和填制一式五联逾期贷款凭证。 │ │
│ 门 │2.支付部分款项，填制二借承兑申请人存│ │
│ 银 │ 款账户、一贷“应解汇款”科目特种转│ │
│ 行 │ 账传票和填制一式五联逾期贷款凭证。│ │
│ 承 │3.无款支付，填制一式五联逾期贷款凭证│ │
│ 兑 │ 。 │ │
│ 汇 │三、在各联特种转账传票及逾期贷款凭证│ │
│ 票 │ 上加盖名章及业务章后分别处理： │ │
│ 经 │1.将一借一贷特种转账传票及第一、二联│ │
│ 办 │ 逾期贷款凭证交计算机记账员记账。 │ │
│ 员 │2.将一联特种转账借方传票作为支款通知│ │
│ │ 交客户收执。 │ │
│ │3.将第三联逾期贷款凭证送信贷业务部门│ │
│ │ 。 │ │
│ │4.将第四联逾期贷款凭证(卡片联)留存。│ │
│ │5.将第五联逾期贷款凭证(通知联)送稽核│ │
│ │ 部门。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会电│一、根据借贷传票、凭证记有关科目账。│ 银行承兑汇票经办员送来│
│计脑│二、在借贷传票、凭证上加盖名章后送复│的(借)承兑申请人账户、( │
│部记│ 账员。 │贷)“应解汇款”科目传票 │
│门账│ │及第一、二联逾期贷款凭证│
│ 员│ │。 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│会电│一、根据借贷传票、凭证复记有关科目账│ 根据记账员加盖名章的( │
│计脑│ 。 │借)承兑申请人账户、(贷) │
│部复│二、在借贷传票、凭证上加盖名章后送综│“应解汇款”科目传票及第│
│门账│ 合核算员，进行综合核算。 │一、二联逾期贷款凭证。 │
│ 员│ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
银行承兑汇票业务流程图（略）
银行承兑汇票业务授权表
（三、支付票款）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
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│ │一、根据银行承兑汇票抽出专夹保管的银│ 由联行部门送来的持票人│
│ │ 行承兑汇票卡片和承兑协议副本，并│开户银行寄来的委托收款凭│
│ │ 认真审查： │证及银行承兑汇票。 │
│ │(一)该汇票是否为本行承兑与银行承兑汇│ │
│ │ 票卡片的号码和记载事项是否相符；│ │
│ │(二)是否作成委托收款背书，背书转让的│ │
│ │ 汇票其背书是否连续，签章是否符合│ │
│ 会 │ 规定，背书使用粘单的是否按规定在│ │
│ 计 │ 粘接处签章； │ │
│ 部 │(三)委托收款凭证的记载事项是否与汇票│ │
│ 门 │ 记载的事项相符。 │ │
│ 银 │二、经审查无误，应于汇票到期日或到期│ │
│ 行 │ 日后的见票当日办理划转款项手续：│ │
│ 承 │(一)填制有关传票与凭证： │ │
│ 兑 │1.填制一借“应解汇款”科目特种转账传│ │
│ 汇 │ 票，以银行承兑汇票及银行承兑汇票片│ │
│ 票 │ 卡作该传票附件。 │ │
│ 经 │2.填制一联贷方“应收承兑汇票”科目转│ │
│ 办 │ 账传票。 │ │
│ 员 │3.填制二联“证对单”(或内部清单报单 │ │
│ │ ，下同)。 │ │
│ │(二)根据贷方传票登记“应收承兑汇票”│ │
│ │ 科目明细账，根据委托收款凭证第三│ │
│ │ 联借方凭证登记“应付承兑汇票”科│ │
│ │ 目明细账(换人复核)，并在传票上加│ │
│ │ 盖名章。 │ │
│ │(三)将一借“应解汇款”科目传票、一贷│ │
│ │ “应收承兑汇票”科目传票、委托收│ │
│ │ 款凭证第三联借方凭证(委托收款凭 │ │
│ │ 证第五联作附件)、委托收款凭证第 │ │
│ │ 四联，连同二联证对单送计算机记账│ │
│ │ 员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │一、根据送来的借贷传票记账。 │ 银行承兑汇票经办员送来│
│ 计 │二、记账后在借贷传票上加盖名章。 │的： │
│ 部 │三、将加盖名章后的借贷传票及证对单送│ 一借“应解汇款”科目传│
│ 门 │ 复账员。 │票； │
│ 计 │ │ 一贷“应收承兑汇票”科│
│ 算 │ │目传票； │
│ 机 │ │ 委托收款凭证第三联借方│
│ 记 │ │凭证（委托收款凭证第五联│
│ 账 │ │作附件）； │
│ 员 │ │ 委托收款凭证第四联； │
│ │ │ 二联证对单。 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │一、根据送来的借贷传票复核记账。 │ 计算机记账员送来的上述│
│ 会 │二、复核记账后，在借贷传票上加盖名章│传票。 │
│ 计 │ 。 │ │
│ 部 │三、将一借“应解汇款”科目传票、一贷│ │
│ 门 │ “应收承兑汇票”科目传票、委托收│ │
│ 计 │ 款凭证第三联借方凭证，一联证对单│ │
│ 算 │ ，送综合核算员。 │ │
│ 机 │四、将委托收款凭证第四联连同一联证对│ │
│ 复 │ 单送电子汇兑业务系统处理员，按电│ │
│ 账 │ 子汇兑业务授权表与流程图进行处理│ │
│ 员 │ 。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 会 │ 根据送来的借、贷传票及证对单进行综│ 计算机复账员送来一借“│
│ 计 │合核算。 │应解汇款”科目传票、一贷│
│ 部 │ │“应收承兑汇款”科目传票│
│ 门 │ │、委托收款凭证第三联借方│
│ 综 │ │凭证及一联证对单。 │
│ 合 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
注：持票人对银行承兑民票的托收按委托收款业务授权表与流程图办理。
银行承兑汇票业务流程图（略）
银行本票（不定额）会计核算业务授权表
（一、签发）
┌──┬──────────────────┬────────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.受理并审查“银行本票申请书”。 │ 客户提交的二、三联“银│
│ │(1)审查申请书的内容填写是否齐全、清 │行本票申请书”(以下简称 │
│ │ 晰。 │“申请书”)。 │
│ │(2)属转账银行本票审查申请书第二联的 │ │
│ 银 │ 印章是否与预留银行印模相符，相符后│ │
│ │ 在第二联申请书的右上角加盖验印人名│ │
│ │ 章。 │ │
│ 行 │ 属现金银行本票(申请书第二联注销)，│ │
│ │ 审查收款人和申请人是否均为个人。 │ │
│ │2.填具一式四联手续费收费凭证(第二联 │ │
│ 本 │ 注销)。 │ │
│ │3.将对号单(或铜牌)发给客户，并将对号│ │
│ │ 牌号码登记在“申请书”上。 │ │
│ 票 │4.传递凭证。 │ │
│ │(1)如属转账本票，将二、三联“申请书 │ │
│ │ ”及手续费收费凭证一并交计算机记账│ │
│ 经 │ 员。 │ │
│ │(2)如属现金本票，将二、三联“申请书 │ │
│ │ ”及三、四联手续费收费凭证(第一联 │ │
│ 办 │ 注销)递交出纳收款专柜收款，按“对 │ │
│ │ 公业务现金(人民币)收入业务(手工操 │ │
│ │ 作)授权表与流程图”处理后，将凭证 │ │
│ 员 │ 传递给计算机记账员。 │ │
│ │5.审核本票章管理员交来的办完手续的第│ 本票章管理员交来的办完│
│ │ 一、二联本票，其签发手续完整无误后│签发手续的第一、二联本票│
│ │ 分别处理。 │及手续费收据联。 │
│ │(1)将本票第二联、手续费收据联凭对号 │ │
│ │ 单递交客户。 │ │
│ │(2)将本票第一联专夹保管。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 电 │1.审查经办员交来的二、三联申请书上是│ 经办员交来的二、三联“│
│ 算 │ 否已加盖验印人名章。 │申请书”及手续费凭证。 │
│ 记 │2.凭二、三联“申请书”和手续费收费凭│ │
│ 账 │ 证记申请人及银行内部相应科目账户。│ │
│ 员 │3.在记账凭证上加盖记账员名章后，将上│ │
│ │ 述凭证一并交电算复账员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查记账员是否在记账凭证上加盖了记│ 记账员交来的二、三联“│
│ 电 │ 账员名章。 │申请书”及手续费凭证。 │
│ 算 │2.根据二、三联“申请书”、手续费收费│ │
│ 复 │ 凭证复核记账。 │ │
│ 账 │3.在记账凭证上加盖转讫章及复账员名章│ │
│ 员 │ 后，并打印本票，在本票第一联上加盖│ │
│ │ 经办员章(即复账员章)。 │ │
│ │4.将打印的本票、“申请书”、手续费凭│ │
│ │ 证一并交压数员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ 压 │1.审查“申请书”及收费 证上的转讫章│ 复核员交来的本票、“申│
│ 数 │ 及记账员、复核员名章是否齐全。 │请书”、手续费凭证。 │
│ 机 │2.审查打印本票与“申请书”上内容是否│ │
│ 管 │ 一致，第一联上是否盖有经办员名章。│ │
│ 理 │3.按规定在本票上用总行统一的压数机压│ │
│ 员 │ 印本票金额后，将本票、“申请书”、│ │
│ │ 收费凭证一并交本票章管理员。 │ │
├──┼──────────────────┼────────────┤
│ │1.审查本票上压数机压数金额是否与“申│ 压数员交来的本票、“申│
│ 本 │ 请书”金额及本票签发金额一致。 │请书”、手续费收费凭证。│
│ 票 │2.在本票第一联上加盖复核员同名章(即 │ │
│ 章 │ 本票章管理员章)，第二联上加盖本票 │ │
│ 管 │ 专用章和名章(即本票章管理员章)。 │ │
│ 理 │3.将二、三联“申请书”，一、三联手费│ │
│ 员 │ 收费凭证交综合员。 │ │
│ │4.将办完手续的第一、三联本票及手续费│ │
│ │ 收据联递交本票经办员。 │ │
└──┴──────────────────┴────────────┘
