银行汇票业务流程图（略）
内地银行汇票业务授权表
（二、解付）
┌──┬───────────────────┬───────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、受理及审查： │ 转账支取的：客户交来│
│ │ (一)接到在本行开立账户的持票人直接交│的汇票、汇票解讫通知及│
│ │来的汇票、解讫通知和二联进账单时，应认│两联进账单； │
│ │真审查： │ │
│ │ 1.汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和│ 支取现金的：客户交来│
│ │记载的内容是否一致； │的汇票、汇票解讫通知及│
│ │ 2.汇票是否是统一规定印制的凭证，汇票│一联支款凭条。 │
│ │是否真实，提示付款期限是否超过； │ │
│ │ 3.汇票填明的持票人是否在本行开户，持│ │
│ │票人名称是否为该持票人，与进账单上的名│ │
│ │称是否相符； │ │
│ │ 4.出票行的签章是否符合规定，加盖的汇│ │
│ │票专用章是否与印模相符； │ │
│ │ 5.使用密押的，密押是否正确；压数机压│ │
│ │印的金额是否由统一制做的压数机压印，与│ │
│ │大写的出票金额是否一致； │ │
│ │ 6.汇票的实际结算金额大小写是否一致，│ │
│ │是否在出票金额以内，与进账单所填金额是│ │
│ │否一致，多余金额结计是否正确。如果全额│ │
│ │进账，必须在汇票和解讫通知的实际结算金│ │
│ │额栏内填入全部金额，多余金额栏填写“－│ │
│ │0－”； │ │
│ │ 7.汇票必须记载的事项是否齐全，出票金│ │
│ │额、实际结算金额、出票日期、收款人名称│ │
│ │是否更改，其他记载事项的更改是否由原记│ │
│ │载人签章证明； │ │
│ │ 8.持票人是否在汇票背面“持票人向银行│ │
│ │提示付款签章”处签章，背书转让的汇票是│ │
│ │否按规定的范围转让，其背书是否连续，签│ │
│ │章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规│ │
│ │定在粘接处签章。 │ │
│ │ (二)接到未在本行开立账户的持票人为个│ │
│ │人交来汇票和解讫通知及二联进账单时，除│ │
│ │按上述(一)的有关要求认真审查外，还必须│ │
│ │认真审查持票人的身份证件，在汇票背面“│ │
│ │持票人向银行提示付款签章”处是否有持票│ │
│ │人的签章和注明身份证件名称、号码及发证│ │
│ │机关，并要求提交持票人身份证件复印件留│ │
│ │存备查。 │ │
│ │ 对现金汇票持票人委托他人提示付款的，│ │
│ │必须查验持票人和被委托人的身份证件，在│ │
│ │汇票背面是否作委托收款背书，以及是否注│ │
│ │明持票人和被委托人身份证件名称、号码及│ │
│ │发证机关，并要求提交持票人和被委托人身│ │
│ │份证件复印件留存备查。以结票人姓名在“│ │
│ │应解汇款”科目开立账户。在账页上注明汇│ │
│ │票号码。 │ │
│ 接 │ 原持票人需要支取现金的，经审查汇票上│ │
│ │填写的申请人和收款人确为个人并按规定填│ │
│ │明“现金”字样，以及的代理付款行名称确│ │
│ │为本行的，可办理现金支付手续；未填明“│ │
│ 柜 │现金”字样，需要支取现金的，由代理付款│ │
│ │行按照现金管理规定审查支付。 │ │
│ │ (三)接到在本行开立账户的持票人交来的│ │
│ │跨系统行签发的汇票和解讫通知及二联进账│ │
│ 员 │单时，应认真审查： │ │
│ │ 1.汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和│ │
│ │记载的内容是否一致； │ │
│ │ 2.汇票是否是统一规定印制的凭证，提示│ │
│ │付款期限是否超过； │ │
│ │ 3.汇票填明的持票人是否在本行开户，持│ │
│ │票人的名称是否为该持票人，与进账单上的│ │
│ │名称是否相符； │ │
│ │ 4.是否有压数机压印的金额，与大写的出│ │
│ │票金额是否一致； │ │
│ │ 5.汇票的实际结算金额大小写是否一致，│ │
│ │是否在出票金额以内，与进账单所填金额是│ │
│ │否一致，多余金额结计是否正确。如果全额│ │
│ │进账，必须在汇票和解讫通知的实际结算金│ │
│ │额栏内填入全部金额，多余金额栏填写“－│ │
│ │0－”； │ │
│ │ 6.汇票必须记载的事项是否齐全，出票金│ │
│ │额、实际结算金额、出票日期、收款人名称│ │
│ │是否更改，其他记载事项的更改是否由原记│ │
│ │载人签章证明； │ │
│ │ 7.持票人是否在汇票背面“持票人向银行│ │
│ │提示付款签章”处签章，背书转让的汇票是│ │
│ │否按规定的范围转让，其背书是否连续，签│ │
│ │章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规│ │
│ │定在粘接处签章。 │ │
│ │ 接到未在本行开立账户的持票人为个人交│ │
│ │来的跨系统银行签发的汇票和解讫通知及两│ │
│ │联进账单时，除按上述有关规定审查外，还│ │
│ │应按照(二)的规定审查。 │ │
│ │ (四)在审查汇票时，对不符合要求的，不│ │
│ │予受理。发现疑点的，不得随意向持票人退│ │
│ │票，应及时向出票行查询或向有关部门反映│ │
│ │。 │ │
│ │ 发现假汇票交保卫部门处理。 │ │
│ │二、审查无误后： │ │
│ │ (一)在一联进账单(回单)上加盖名章及转│ │
│ │讫章后交还客户。 │ │
│ │ (二)属本行解付的转账汇票，填制“证对│ │
│ │单”(或“内部清算报单”，以下均同)，将│ │
│ │汇票、汇票解讫通知连同一联进账单(贷方 │ │
│ │凭证)加盖转讫章后一并交电脑记账员。 │ │
│ │ (三)属本行解付的现金汇票，则填制一联│ │
│ │特种转账贷记“应解汇款”科目传票及“证│ │
│ │对单”将汇票、汇票解讫通知加盖转讫章后│ │
│ │连同支款凭条一并交电脑记账员。 │ │
│ │ (四)属委托人民银行解付的汇票，交同城│ │
│ │票据交换员，通过同城交换划转人民银行解│ │
│ │付。 │ │
│ │ (五)对跨系统银行签发的汇票，交同城票│ │
│ │据交换员，通过同城交换划转有关的代理付│ │
│ │款行。 │ │
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│ │一、转账支取： │ 接柜员交来的转账支取│
│ │ (一)凭进账单(贷方凭证)记账。 │的汇票、汇票解讫通知及│
│ 会 │ (二)在进账单(贷方凭证)上加盖私章后，│一联进账单(贷方凭证)及│
│ 计 │连同汇票、汇票解讫通知以及“证对单”交│“证对单”。 │
│ 部 │复账员复核。 │ 接柜员交来的支取现金│
│ 门 │二、现金支取： │的汇票、汇票解讫通知及│
│ 计 │ (一)凭特种转账贷记“应解汇款”传票，│一联支款凭条、特种转账│
│ 算 │记“应解汇票”科目账。 │贷记“应解汇款”传票和│
│ 机 │ (二)凭支款凭条付“应解汇款”科目账( │“证对单”。 │
│ 记 │一次支取)。 │ │
│ 账 │ (三)在特种转账贷方传票及支款凭条上加│ │
│ 员 │盖名章后连同汇票、汇票解讫通知以及“证│ │
│ │对单”交复账员复核。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、转账支取： │ 记账员交来的转账支取│
│ │ (一)复核记账无误后，在进账单(贷方凭 │的汇票、汇票解讫通知、│
│ │证)传票上加盖名章。 │一联加盖名章的进账单( │
│ │ (二)将“证对单”连同汇票、汇票解讫通│贷方凭证)及“证对单” │
│ 会 │知一并交联行部门往账账务处理员进行联行│。 │
│ 计 │往来账务处理。 │ │
│ 部 │ (三)一联“证对单”连同一联进账单(贷 │ │
│ 门 │方凭证)交综合核算员进行综合核算。 │ │
│ 计 │二、现金支取： │ 记账员交来的支取现金│
│ 算 │ (一)复核账务无误后，在特种转账贷记“│的汇票、汇票解讫通知及│
│ 机 │应解汇款”传票及支取凭条上加盖名章。 │一联支款凭条、特种转账│
│ 复 │ (二)将“证对单”连同汇票、汇票解讫通│贷记“应解汇款”传票和│
│ 账 │知一并交联行部门往账账务处理员进行联行│“证对单”。 │
│ 员 │往来账务处理。 │ │
│ │ (三)一联“证对单”连同特种转账贷记“│ │
│ │应解汇款”传票一并交综合核算员进行综合│ │
│ │核算。 │ │
│ │ (四)支款凭条交对公业务现金(人民币)付│ │
│ │出专柜付款。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│联账│ 一、凭“汇票”、“汇票解讫通知”通过│ 复核员交来的汇票、汇│
│行务│电子汇兑系统作联行往账处理，划转款项。│票解讫通知及“证对单”│
│部处│ 二、一联“证对单”及借方报单送综合核│。 │
│门理│算员进行综合核算。 │ │
│ 员│ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │ 一、根据“应解汇款”科目借贷凭证登记│ 计算机复账员送来的：│
│ 会 │“应解汇款”科目明细账。 │ 一联“证对单”及贷方│
│ 计 │ 二、根据送来借贷凭证及“证对单”进行│传票； │
│ 部 │综合核算。 │ 一联“证对单”及“应│
│ 门 │ │解汇款”科目贷方传票。│
│ 综 │ │ 联行部门往账账务处理│
│ 合 │ │员送来的： │
│ 核 │ │ 一联“证对单”及借方│
│ 算 │ │报单。 │
│ 员 │ │ 出纳专柜送来的： │
│ │ │ “应解汇款”科目的支│
│ │ │款凭条。 │
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银行汇票业务流程图（略）
内地银行汇票业务授权表
（三、结清）
┌──┬───────────────────┬───────────┐
│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│联 │一、审核联行来账报单及汇票解讫通知内容│ 电子汇兑系统生成的联│
│行账│ 是否完整、符合要求。 │行来账报单及汇票解讫通│
│部务│二、根据联行来账报单填制一式二联“证对│知。 │
│门处│ 单。 │ │
│联理│三、将一联“证对单”连同汇票解讫通知交│ │
│行员│ 会计部门银行汇票经办员。 │ │
│来 │四、将一联“证对单”连同联行来账贷方传│ │
│账 │ 票交会计部门综合核算员。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、根据汇票解讫通知抽出原专夹保管的汇│ 联行部门交来的“证对│
│ │ 票卡片及多余款收账通知。 │单”及汇票解讫通知。 │
│ │二、经核对确属本行签发，实际结算金额与│ │
│ │ “证对单”相符，多余金额结计正确无│ │
│ │ 误后根据全额解付或有多余款项情况，│ │
│ │ 分别处理。 │ │
│ │1.全额解付的在多余款收账通知的多余金额│ │
│ 会 │ 栏内在元位处填写0； │ │
│ 计 │2.如有多余款项，则在汇票卡片及多余款收│ │
│ 部 │ 账通知上填写实际结算金额。 │ │
│ 门 │三、然后，以汇票卡片代借方传票登记“汇│ │
│ 银 │ 出汇款”科目明细账，在传票上加盖名│ │
│ 行 │ 章后，连同汇票解讫通知、多余款收账│ │
│ 汇 │ 通知、“证对单”送计算机记账员。 │ │
│ 票 │(注：人民银行交来代理兑付的汇票解讫清 │ │
│ 经 │ 单和汇票解讫通知，则销记“委托中央│ │
│ 办 │ 银行清算汇票”科目。) │ │
│ 员 ├───────────────────┼───────────┤
│ │四、将计算机复账员送来的凭证分别处理：│ 计算机复账员交来经过│
│ │1.如无多余款项，则将汇票解讫通知及多余│记账的凭证： │
│ │ 款收账通知作借方传票附件后连同“证对│ 汇票卡片(代借方传票)│
│ │ 单”送综合核算员。 │汇票解讫通知； │
│ │2.如有多余款项，则将汇票解讫通知(代贷 │ 多余款收账通知、“证│
│ │ 方传票)连同“证对单”送综合核算员。 │对单”。 │
│ │ 多余款收账通知单交汇款单位。 │ │
│ │ 如汇款人未在银行开户，则将汇票解讫通│ │
│ │ 知、多余款收账通知连同“证对单”送综│ │
│ │ 合核算员。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │一、根据汇票卡片(代借方传票)记“汇出汇│ 银行汇票经办员交来的│
│ 计 │ 款”科目账。 │汇票卡片(代借方传票)，│
│ 部 │二、根据“汇票解讫通知”记客户账(如汇 │汇票解讫通知、多余款收│
│ 门 │ 款人未在银行开户，则记“暂收款项”│账通知、“证对单”。 │
│ 计 │ 科目账)。 │ │
│ 算 │三、记账后在凭证上加盖名章后连同证对单│ │
│ 机 │ 送复账员。 │ │
│ 记 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │一、根据记账员加盖名章后的凭证复核记账│ 计算机记账员送来的加│
│ 计 │ 。 │盖名章的： │
│ 部 │二、复账无误后，在凭证加盖名章后，将所│ 汇票卡片(代借方传票)│
│ 门 │ 有凭证退还银行汇票经办员。 │，汇票解讫通知，多余款│
│ 计 │ │收账通知，证对单。 │
│ 算 │ │ │
│ 机 │ │ │
│ 复 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │一、根据代“暂收款项”科目贷方传票的汇│ 银行汇票经办员送来经│
│ 计 │ 票解讫通知登记“暂收款项”明细账( │过记账的凭证： │
│ 部 │ 换人复核)。 │ 汇票卡片(代借方传票)│
│ 门 │二、将多余款收账通知留存(代“暂收款项 │，汇票解讫通知，多余款│
│ 综 │ ”科目现金付出传票)。 │收账通知、“证对单”。│
│ 合 │三、根据送来的凭证进行综合核算。 │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴───────────────────┴───────────┘
银行汇票业务流程图（略）
内地银行汇票业务授权表
（四、退款）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、审查退汇证明、汇票、汇票解讫通知及│ 客户提交的退汇证明和│
│ │ 证件是否符合规定和要求。并摘录证件│汇票、汇票解讫通知(如 │
│ 会 │ 名称、号码。 │缺少汇票解讫通知，应备│
│ 计 │二、同意办理退汇后，根据汇票抽出原专夹│函说明短缺原因，于提示│
│ 部 │ 保管的汇票卡片及多余款收账通知。 │付款期满一个月后退款) │
│ 门 │三、在汇票及汇票解讫通知的实际结算金额│。 │
│ 银 │ 大写栏填写“未用退回”字样。 │ 个人还应提交本人身份│
│ 行 │四、以汇票、退汇说明书作汇票卡片的附件│证件。 │
│ 汇 │ 。 │ │
│ 票 │五、以汇票卡片代转账借方传票登记汇出汇│ │
│ 经 │ 款科目明细账，并在传票上加盖名章。│ │
│ 办 │六、将汇票卡片、汇票解讫通知送计算机记│ │
│ 员 │ 账员。 │ │
│ │七、将多余款收账通知加盖转讫章后送交客│ │
│ │ 户。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 计│一、根据汇票卡片(代借方传票)与汇票解讫│ 银行汇票经办员送来的│
│会算│ 通知(代贷方传票)记账。 │汇票卡片(代借方传票)与│
│计机│二、在传票上加盖名章后将传票送复账员。│汇票解讫通知(代贷方传 │
│部记│ │票)。 │
│门账│ │ │
│ 员│ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 计│一、根据汇票卡片(代借方传票)与汇票解讫│ 记账员送来的已加盖名│
│会算│ 通知(代贷方传票)复核记账。 │章的汇票卡片(代借方传 │
│计机│二、复账无误，在传票上加盖名章后，将传│票)与汇票解讫通知(代贷│
│部复│ 票送综合核算员。 │方传票）。 │
│门账│ │ │
│ 员│ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│会综│ 根据送来的传票进行综合核算。 │ 复账员送来的已加盖名│
│计合│ │章的汇票卡片(代借方传 │
│部核│ │票)与汇票解讫通知(代贷│
│门算│ │方传票) │
│ 员│ │ │
└──┴───────────────────┴───────────┘
注：如客户未在银行开户，退还现金，则以汇票、汇票解讫通知、多余款收账通知作汇票卡片附件，通过计算机记账、复账后凭汇票卡片付现。
银行汇票业务流程图（略）
内地银行汇票业务授权表
（五、逾期付款）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
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│ │一、根据提交的汇票，与解讫通知抽出原专│ 持票人超过付款期限不│
│ │ 夹保管的汇票卡片，与多余款收账通知│获付款，在票据权利时效│
│ │ 经核对无误后，即在汇票和解讫通知的│内请求付款，应说明原因│
│ │ 备注栏填写“逾期付款”字样。 │，并提交汇票和解讫通知│
│ │二、办理付款手续一律通知“应解汇款”科│。持票人为个人，还应交│
│ │ 目过渡处理。 │验本人身份证件。 │
│ │1.汇票全额付款，在汇票卡片的实际结算金│ │
│ 会 │ 额栏填入全部金额，在多余款收账通知的│ │
│ 计 │ 多余金额栏填写“－0－”。汇票卡片作 │ │
│ 部 │ 借方凭证，解讫通知作贷方凭证，多余款│ │
│ 门 │ 收账通知作贷方凭证附件；另填制一借一│ │
│ 银 │ 贷“应解汇款”科目的特种转账传票，进│ │
│ 行 │ 行转账。 │ │
│ 汇 │2.汇票有多余款的，在汇票卡片和多余款收│ │
│ 票 │ 账通知上实际结算金额，汇票卡片作借方│ │
│ 经 │ 凭证，解讫通知作多余款贷方凭证，除按│ │
│ 办 │ 实际结算金额填制一借一贷“应解汇款”│ │
│ 员 │ 科目的特种转账传票外，再按多余款金额│ │
│ │ 填制一联入申请人存款账户的贷方特种转│ │
│ │ 账传票，进行转账。在多余款收账通知加│ │
│ │ 盖转讫章，通知申请人。 │ │
│ │3.对填明“现金”字样的汇票，除按上述1 │ │
│ │ 或2点要求办理外，对转汇的应在信、电 │ │
│ │ 汇凭证或银行汇票上填明“现金”字样；│ │
│ │ 对汇票有多余款的，应填制一联“暂收款│ │
│ │ 项”科目贷方特种转账传票，转入“暂收│ │
│ │ 款项”科目，并及时通知申请人来行办理│ │
│ │ 取款手续。 │ │
│ │ 多余款收账通知留存，待客户来行取现金│ │
│ │ 时凭以付款。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、根据银行汇票经办员送来的凭证及传票│ 银行汇票经办员送来的│
│ │ 进行转账： │汇票卡片(作借方凭证)，│
│ 会 │1.汇票全额解付： │解讫通知(作贷方凭证)，│
│ 计 │ (借)“汇出汇款”科目 │多余款收账通知(作贷方 │
│ 部 │ (贷)“应解汇款”科目 │凭证附件)及“应解汇款 │
│ 门 │2.汇票有多余额的： │”科目或“暂收款项”科│
│ 计 │ (借)：“汇出汇款”科目 │目的借、贷特种转账传票│
│ 算 │ (贷)“应解汇款”科目 │。 │
│ 机 │ (贷)“×××”科目申请人户(现金汇 │ │
│ 记 │ 票(贷)“暂收款项”科目) │ │
│ 账 │3.从“应解汇款”科目转出： │ │
│ 员 │ (借)“应解汇款”科目 │ │
│ │ (贷)“汇出汇款”科目 │ │
│ │ 或(贷)“联行往账”科目 │ │
│ │二、在凭证及传票上加盖名章后将凭证及传│ │
│ │ 票送复账员。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │一、根据记账员送来的凭证与传票进行复核│ 记账员送来的加盖名章│
│ 计 │ 记账。 │的上列凭证与传票。 │
│ 部 │二、复账无误，在凭证及传票上加盖名章后│ │
│ 门 │ ，将凭证与传票送综合核算员。 │ │
│ 计 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 机 │ │ │
│ 复 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │ 根据送来的传票进行综全核算。 │ 复账送来的加盖名章的│
│ 计 │ │上列凭证与传票。 │
│ 部 │ │ │
│ 门 │ │ │
│ 综 │ │ │
│ 合 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴───────────────────┴───────────┘
银行汇票业务流程图（略）
内地银行汇票业务授权表
（六－１、客户到兑付行挂失）
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│岗位│ 授 权 内 容 │ 行使权限的条件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、审核汇票“挂失止付通知书”是否符合│ 客户送交的三联汇票“│
│ │ 要求。 │挂失止付通知书”。 │
│ │二、确认是本行代理付款的现金汇票面又确│ │
│ 代 │ 未解付后方可受理。 │ │
│ 理 │三、同意受理后，以第一联汇票挂失止付通│ │
│ 付 │ 知书作为受理回单加盖业务章后退给收│ │
│ 款 │ 款人(挂失人)。 │ │
│ 行 │四、凭第二、三联汇票“挂失止付通知书”│ │
│ 银 │ 登记汇票挂失登记簿。 │ │
│ 行 │五、第二、三联汇票挂失止付通知书留存。│ │
│ 汇 │六、俟汇票付款期满后一个月，确未发生问│ │
│ 票 │ 题，即填制两联“联行查询书”。 │ │
│ 经 │七、一联查询书与第二联汇票“挂失止付通│ │
│ 办 │ 知书”一并送联行部门寄签发行通知办│ │
│ 员 │ 理退款手续(如收款人委托代理付款行 │ │
│ │ 用电报通知的，则凭以拍发电报)。 │ │
│ │八、第三联汇票“挂失止付通知书”留存。│ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、接到联行部门送来的联行查询书及第二│ 联行部门送来的由代理│
│ │ 联汇票“挂失止付通知书”(或电报)凭│付款行寄来的联行查询书│
│ 签 │ 以抽出原专夹保管的汇票卡片与多余款│、第二联汇票“挂失止付│
│ 发 │ 收账通知进行核对。 │通知书”(或拍来的电报 │
│ 行 │二、核对无误后，以联行查询书与第二联汇│)。 │
│ 银 │ 票“挂失止付通知书”（或电报）作汇│ │
│ 行 │ 票卡片(代借方传票)的附件。 │ │
│ 汇 │三、凭汇票卡片(代借方传票)登记“汇出汇│ │
│ 票 │ 款”科目明细账。 │ │
│ 经 │四、另填制一联特种转账贷方传票。 │ │
│ 办 │五、将汇票卡片、一联特种转账贷方传票送│ │
│ 员 │ 计算机记账员。 │ │
│ │六、如付现金，则凭汇票卡片登记“汇出汇│ │
│ │ 款”科目明细账后送计算机记账员。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │一、凭特种转账贷方传票与汇票卡片(代借 │ 银行汇票经办员送来的│
│ 计 │ 方传票)记账。 │一联特种转账主传票与汇│
│ 部 │二、记账后在传票上加盖名章后送复账员( │票卡片(代借方传票)。 │
│ 门 │ 如支付现金，则只凭汇票卡片记账)。 │ │
│ 计 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 机 │ │ │
│ 记 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 会 │一、凭特种转账贷方传票与汇票卡片(代借 │ 记账员送来的已加盖名│
│ 计 │ 方传票)进行复核记账。 │章的特种转账贷方传票与│
│ 部 │二、复账无误在传票上加盖名章后送综合核│汇票卡片(代借方传票)。│
│ 门 │ 算员(如支付现金则只凭汇票卡片复核)│ │
│ 计 │ 。 │ │
│ 算 │ │ │
│ 机 │ │ │
│ 复 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
└──┴───────────────────┴───────────┘
