会计 复核 记账
交通银行 贷款凭证（通知联） ⑤
年 月 日
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│借│ 科目代号：名称 │ │贷│ 科目代号、名称 │ │
│方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤
│科│ 账 号 │ │科│ 账 名 │ │
│目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤
│ │ 户 名 │ │ │ 户 名 │ │本
├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤回
│ 原贷款编号 │ │单
├─────────┼─────────────────────────┤由
│ 原订利率 │ │会
├─────────┼─────────────────────────┤计
│ 到 期 日 │ │部
├─────────┼─────────────────────────┤门
│ 转账日期 │ │盖（
├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤章白
│ │ 金 额 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│后底
│金额│货币名称： (大写) ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤退黑
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │还字
├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤稽）
│ │日期│摘 要│收回金额│余 额│ 记账 │ 复核 │ 业务章 │核
│ ├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤部
│ │ │ │ │ │ │ │ │门
│ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤ │留
│ 回 │ │ │ │ │ │ │ │存
│ 记 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤ │
│ 录 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
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会计 复核 记账
附：二 逐笔发放贷款的会计核算业务授权表
（一、发放）
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│ 岗位 │ 授权内容 │ 行使权限的条件 │
├─┬─┼──────────────────┼───────────┤
│ │ │一、审核借款凭证要填写、签章是否齐全│ 信贷业务部门送来的加│
│ │ │ ，是否符合完整性、合法性的要求。│盖“放款专用章”并经有│
│ │ │ 借款凭证上是否加盖“放款专用章”│权审批人员（在总行或上│
│ │ │ 。 │级行授权范围内）盖章的│
│ │ │二、根据贷款对象、种类、行业系统，按│一式五联“借款凭证”。│
│ │ │ 会计科目使用说明正确使用会计科目│ │
│ │贷│ 、编列贷款账号。 │ │
│ │款│三、留存的第五联“借据”金额和综合账│ │
│ │经│ 卡相关科目的金额每日核对相符。在│ │
│ │办│ 凭证上加盖名章和业务章。 │ │
│ │员│四、将一式五联借款凭证分别传递： │ │
│会│ │１．将第一联“借方凭证”与第二联“贷│ │
│ │ │ 方凭证”送电算记账号。 │ │
│ │ │２．将第四联“放款记录”送信贷业务部│ │
│ │ │ 门登记台账并留存。 │ │
│计│ │３．将第三联“回单”送交借款单位作存│ │
│ │ │ 款账户的收账通知。 │ │
│ │ │４．第五联“借据”留存。 │ │
│ ├─┼──────────────────┼───────────┤
│部│电│一、根据第一联“借方凭证”与第二联“│ 贷款经办员送来的加盖│
│ │算│ 贷方凭证”记账。 │名章和业务章的第一联“│
│ │记│二、记账号在凭证上加盖名章后，将凭证│借方凭证”与第二联“贷│
│ │账│ 送复账员复核记账。 │方凭证”。 │
│ │员│ │ │
│门├─┼──────────────────┼───────────┤
│ │电│一、根据第一联“借方凭证”与第二联“│ 记账员送来的加盖名章│
│ │算│ 贷方凭证”复核记张。 │的第一联“借方凭证”与│
│ │复│二、复核记账后在凭证上加盖名章后，将│第二联“贷方凭证”。 │
│ │账│ 凭证送综合核算员进行综合核算。 │ │
│ │员│ │ │
│ ├─┼──────────────────┼───────────┤
│ │综│ 根据第一联“借方凭证”与第二联“贷│ 复账员送来的加盖名章│
│ │合│方凭证”进行综合核算 │的第一联“主凭证”与第│
│ │核│ │二联“贷方凭证”。 │
│ │算│ │ │
│ │员│ │ │
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