（１１）“其他营业支出”项目，反映政策性住房金融业务除利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、营业税金及附加等以外的其他营业支出。本项目根据“其他营业支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
（１２）“营业税金及附加”项目，反映政策性住房金融业务按规定缴纳应由计税营业收入负担的各种税金及附加费，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。本项目应根据“营业税金及附加”科目期末结转利润科目的数额填列。
（１３）“营业利润”项目，反映政策性住房金融业务当期的经营利润，发生经营亏损也在本项目，用“－”号表示。
营业利润＝营业收入－营业支出－营业税金及附加
（１４）“投资收益”项目，反映政策性住房金融业务对外投资，按合同或协议规定分回的投资利润、债券投资的投资利息收入等。本项目应根据“投资收益”科目期末结转利润科目的数额填列。
（１５）“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映政策性住房金融业务经营以外的收入和支出。这两个项目应严格区分营业和非营业的界限，不应将营业收入和支出列入营业外收入和支出。此两项根据“营业外收入”和“营业外支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
（１６）“以前年度损益调整”项目，反映政策性住房金融业务调整以前年度损益。如为调减，则以“－”号在本项目内填列。
（１７）“利润总额”项目，反映政策性住房金融业务当期实现的全部利润（或发生亏损）总额。如为亏损，则以“－”号在本项目内填列。
利润总额＝营业收入－营业支出－营业税金及附加
＋投资收益＋营业外收入－营业外支出＋以前年度损益调整
４．报表格式。
损益表
房会金０２表
编表单位： 年 季 单位：元
┌─────────────────┬──┬─────┬───────┐
│ 项 目 │行次│ 本期数 │ 本年累计数 │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│一、营业收入 │1 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│利息收入 │2 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│金融机构往来利息收入 │3 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│手续费收入 │4 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│其他营业收入 │5 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│二、营业支出 │6 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│利息支出 │7 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│金融机构往来利息支出 │8 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│手续费支出 │9 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│营业费用 │10 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│其他营业支出 │11 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│三、营业税金及附加 │12 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│四、营业利润 │13 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│加：投资收益 │14 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│加：营业外收入 │15 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│减：营业外支出 │16 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│加：以前年度损益调整 │17 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│五、利润总额 │18 │ │ │
└─────────────────┴──┴─────┴───────┘
会计主管： 复核： 制表： 编报日期：
（三）利润分配表（房会金０２表附表１）
１．本表反映政策性住房金融业务利润分配的情况和年末未分配利润的结余情况。
２．本表“本年实际”栏，根据当年“本年利润”及“利润分配”科目及其所属明细科目的记录分析填列。“上年实际”栏根据上年“利润分配表”填列。如果上年度利润分配表与本年度利润分配表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年实际”栏内。
３．本表各项目的内容包括：
（１）“利润总额”项目，反映政策性住房金融业务全年实际的利润，如为亏损，则以“－”号在本项目内填列。本项目的数字应与“损益表”中“利润总额”项目的“本年累计数”一致。
（２）“所得税”项目，反映政策性住房金融业务本年应交的所得税，本项目应按结转本年利润的所得税额填列。
（３）“应交特种基金”项目，反映政策性住房金融业务应上交的特种基金。
（４）“年初未分配利润”项目，反映政策性住房金融业务上年末未分配的利润，如为未弥补的亏损，以“－”号在本项目内填列。本项目的数字应与上年利润分配表“期末未分配利润”项目的“本年实际”数一致。如因某种原因需要对往年利润分配进行调整的，调整数应在本表“上年利润调整”项目单独反映，不调整本项目的数字。
（５）“上年利润调整”项目，反映因对上年利润进行调整而影响未分配利润余额的事项。调增时用正数，调减时用负数。调整增加利润应交纳的所得税，应在“上年所得税调整”项目单独反映，调减则以“－”号反映。
（６）“盈余公积补亏”项目，反映用盈余公积弥补的亏损。
（７）“提取盈余公积”项目，反映政策性住房金融业务提取的盈余公积和公益金。
（８）“应付利润”项目，反映政策性住房金融业务应付给投资者的利润。
４．报表格式。
利润分配表
编报单位： 年 房会金０２表附表１
单位：元
┌─────────────────┬──┬─────┬───────┐
│ 项 目 │行次│ 本年实际 │ 上年实际 │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│一、利润总额 │1 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│减：所得税 │2 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│二、净利润 │3 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│减：应交特种基金 │4 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│加：年初未分配利润 │5 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│ 上年利润调整 │6 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│减：上年所得税调整 │7 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│三、可供分配利润 │8 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│加：盈余公积补亏 │9 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│减：提取盈余公积 │10 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│ 应付利润 │11 │ │ │
├─────────────────┼──┼─────┼───────┤
│四、期末未分配利润 │12 │ │ │
└─────────────────┴──┴─────┴───────┘
会计主管： 复核： 制表： 编报日期：
（四）试算平衡表（房会金０４表）
试算平衡表为会计部门内部试算账务平衡的辅助报表以及编制资产负债表的工作底稿。
１．本表根据总账和有关明细账户数字填列。
期初余额，指报告期期初余额，按总账科目的期初余额填列。
本期发生额，指报告期内各科目借、贷发生额，月份试算平衡表按总账科目“月计”数填列。
期末余额：指报告期期末余额，按总账科目余额填列。
２．平衡关系：
（１）试算平衡表的基本平衡关系：
期初余额借方（贷方）±本期发生额借方（贷方）＝期末余额借方（贷方）
期初余额借方合计＝期初余额贷方合计
本期发生额借方合计＝本期发生额贷方合计
（２）表内有关会计科目的平衡关系：
每一会计科目的本月“期初余额”与上月各该科目的“期末余额”相等；如因上月错账、串行等原因确需在本月调整的，应通过本期发生额调整，不得更改期初余额，另有规定除外。
３．报表格式。
试算平衡表
房会金０４表
编报单位： 年 月 共５页 第１页
┌──┬───┬──────────┬───┬───┬───┬────┐
│ │ │ │ 期初 │本期发│期末 │ │
│ │ 科目 │ │ 余额 │生额 │余额 │ │
│行次│ 代号 │ 科目名称 ├─┬─┼─┬─┼─┬─┤科目代号│
│ │ │ │借│贷│借│贷│借│贷│ │
│ │ │ │方│方│方│方│方│方│ │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│1 │ │一、资产类 │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│2 │101 │ 现金 │ │ │ │ │ │ │101 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│3 │102 │ 银行存款 │ │ │ │ │ │ │102 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│4 │111 │ 存放中央银行款项 │ │ │ │ │ │ │111 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│5 │112 │ 存放建设银行款项 │ │ │ │ │ │ │112 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│6 │121 │ 拆放建设银行款项 │ │ │ │ │ │ │121 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│7 │131 │ 单位购建房贷款 │ │ │ │ │ │ │131 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│8 │132 │ 个人住房贷款 │ │ │ │ │ │ │132 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│9 │133 │ 房管单位贷款 │ │ │ │ │ │ │133 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│10 │134 │ 合作建房贷款 │ │ │ │ │ │ │134 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│11 │135 │ 经济适用房贷款 │ │ │ │ │ │ │135 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│12 │136 │ 房地产开发贷款 │ │ │ │ │ │ │136 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│13 │13601 │ 住房开发贷款 │ │ │ │ │ │ │13601 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│14 │13602 │ 非住房开发贷款 │ │ │ │ │ │ │13602 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│15 │137 │ 其他住房贷款 │ │ │ │ │ │ │137 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│16 │150 │ 划拨统筹资金 │ │ │ │ │ │ │150 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│17 │15001 │ 划拨公积金 │ │ │ │ │ │ │15001 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│18 │15002 │ 划拨售房资金 │ │ │ │ │ │ │15002 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│19 │15003 │ 划拨住房维修基金 │ │ │ │ │ │ │15003 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│20 │15004 │ 划拨住房债券资金 │ │ │ │ │ │ │15004 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│21 │15005 │ 划拨住房租赁保证金│ │ │ │ │ │ │15005 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│22 │15006 │ 划拨其他住房资金 │ │ │ │ │ │ │15006 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│23 │15007 │ 划拨住房补贴 │ │ │ │ │ │ │15007 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│24 │151 │ 委托住房贷款 │ │ │ │ │ │ │151 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│25 │15101 │ 委托单位住房贷款 │ │ │ │ │ │ │15101 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│26 │15102 │ 委托个人住房贷款 │ │ │ │ │ │ │15102 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│27 │153 │ 世界银行转贷款 │ │ │ │ │ │ │153 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│28 │15301 │ 世行转贷款单位贷款│ │ │ │ │ │ │15301 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│29 │15302 │ 世行转贷款个人贷款│ │ │ │ │ │ │15302 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│30 │161 │ 贷款呆账准备金 │ │ │ │ │ │ │161 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│31 │162 │ 坏账准备 │ │ │ │ │ │ │162 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│32 │163 │ 应收利息 │ │ │ │ │ │ │163 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│33 │16301 │ 单位购建房贷款 │ │ │ │ │ │ │16301 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│34 │16302 │ 个人住房贷款 │ │ │ │ │ │ │16302 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│35 │16303 │ 房管单位贷款 │ │ │ │ │ │ │16303 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│36 │16304 │ 合作建房贷款 │ │ │ │ │ │ │16304 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│37 │16305 │ 经济适用房贷款 │ │ │ │ │ │ │16305 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│38 │16306 │ 房地产开发贷款 │ │ │ │ │ │ │16306 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│39 │16307 │ 其他住房贷款 │ │ │ │ │ │ │16307 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│40 │16308 │ 核销利息 │ │ │ │ │ │ │16308 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│41 │164 │ 催收贷款利息 │ │ │ │ │ │ │164 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│42 │16401 │ 单位购建房贷款 │ │ │ │ │ │ │16401 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│43 │16402 │ 个人住房贷款 │ │ │ │ │ │ │16402 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│44 │16403 │ 房管单位贷款 │ │ │ │ │ │ │16403 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│45 │16404 │ 合作建房贷款 │ │ │ │ │ │ │16404 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│46 │16405 │ 经济适用房贷款 │ │ │ │ │ │ │16405 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│47 │16406 │ 房地产开发贷款 │ │ │ │ │ │ │16406 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│48 │16407 │ 其他住房贷款 │ │ │ │ │ │ │16407 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│49 │165 │ 其他应收款 │ │ │ │ │ │ │165 │
├──┼───┼──────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────┤
│50 │1000 │ 本页小计 │ │ │ │ │ │ │1000 │
└──┴───┴──────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴────┘
