三、总行授权中心向成员行传递日结数据清分时产生的各类异地交易汇总数据和明细数据。内容包括：本代他收付交易总笔数和总金额，他代本收付交易总笔数和总金额，同时传递各类交易的明细数据，供成员行进行账务核对。
第二十三条 成员行日结处理。
每日日切时，成员行将总行授权中心下传的各类储蓄卡异地交易明细数据与本行主机交易明细数据进行核对，并在规定时间内将核对结果文件以通讯方式发到总行授权中心。
一、成员行对当日各类交易数据进行交易清分，生成本代他收付业务和他代本收付业务的交易明细和交易合计。同时生成本成员行所辖各单位的本代他和他代本收付业务的交易明细和交易合计，以供账务核对和各级资金清算所用。
二、成员行主机将总行授权中心主机下传的本代他收付明细、汇总数和他代本收付明细、汇总数与本地主机清分产生的交易数据进行自动核对，确保整个系统账务处理的准确性和完整性。
三、成员行主机根据储蓄业务系统记载的储蓄卡异地交易业务流水，按交易类型和交易金额进行轧账，轧平账务后生成储蓄卡异地交易的应收款清单、应付款清单和业务统计表。
四、成员行与总行授权中心核对不符的交易明细应立即上传至总行，同时应在下一工作日内书面报告总行。核对不符的交易应在个人汇款清算部或指定会计柜台的“待查储蓄卡异地交易资金户”挂账，待按差错调账手续查明原因后，冲销挂账。
第七章 资金清算业务处理
第二十四条 储蓄卡异地交易资金清算采用成员行间应收款行发起清算方式。龙卡网络系统每日日切后，成员行之间通过龙卡网络系统自动对账，对账后由应收款行通过资金清算系统向应付款行划付异地交易业务资金。
应收款行的个人汇款清算部负责储蓄卡异地交易业务资金的划付。如目前未成立个人汇款清算部，可通过会计部门清算储蓄卡异地交易业务资金。
第二十五条 成员行内储蓄卡异地交易业务资金清算。
一、营业网点的资金清算。营业网点通过储蓄通存通兑系统或城市综合网络系统将储蓄卡异地交易业务信息发往个人汇款清算部或指定会计柜台挂账；每日营业终了，营业网点与个人汇款清算部或指定会计柜台对账无误，并轧平所有账务后，打印网点轧账表，根据储蓄卡异地交易业务的应收、应付款合计金额，做如下处理：
应收资金，会计分录：
借：内部往来——管辖行往来户
借：其他应付款——待清算储蓄卡异地交易资金
贷：其他应收款——待清算储蓄卡异地交易资金
应付资金，会计分录：
借：其他应付款——待清算储蓄卡异地交易资金
贷：其他应收款——待清算储蓄卡异地交易资金
贷：内部往来——管辖行往来户
二、营业网点管辖行会计柜台。根据营业网点的储蓄卡异地交易业务应收、应付款合计，做如下账务处理：
应收资金，会计分录：
借：存放系统内款项——存放行户
贷：内部往来——营业网点往来户
应付资金，会计分录：
借：内部往来——营业网点往来户
贷：存放系统内款项——存放行户。
三、个人汇款清算部（或指定会计柜台）。
（一）龙卡网络系统日切后，通过储蓄通存通兑系统或城市综合网络系统接收储蓄卡异地交易业务信息。
（二）根据“储蓄卡异地交易应收款清单”的合计金额（包括本代他付和他代本收），填制“内部往来”和“其他应收款”科目记账凭证，“储蓄卡异地交易应收款清单”作“其他应收款”科目记账凭证附件。会计分录：
借：其他应收款——待清算储蓄卡异地交易资金
贷：内部往来——管辖行往来户
（三）根据“储蓄卡异地交易应付款清单”的合计金额（包括他代本付和本代他收），填制“内部往来”和“其他应付款”科目记账凭证，“储蓄卡异地交易应付款清单”作“其他应付款”科目记账凭证附件。会计分录：
借：内部往来——管辖行往来户
贷：其他应付款——待清算储蓄卡异地交易资金
四、个人汇款清算部管辖行会计柜台（或指定会计柜台）。根据个人汇款清算部或指定会计柜台与各营业网点的资金往来，同营业网点管辖行会计柜台清算往来资金。
应收资金，会计分录：
借：系统内存放款项——行存放户
贷：内部往来——个人汇款清算部往来户应付资金，会计分录：
借：内部往来——个人汇款清算部往来户
