中国农业银行特约传真汇款会计核算手续
（１９９８年１１月５日 农银函〔１９９８〕７７３号）
为规范特约传真汇款业务的会计核算，根据《
中国农业银行特约传真汇款管理办法》和《
中国农业银行实时汇兑会计核算手续》，制定本核算手续。
一、科目账户设置
在全国联行汇出汇款科目下增设特约传真汇款户，用于核算汇出行受理特约传真汇款业务移存的款项。移存款项时，逐笔登记本账户；次日收到电子汇兑借报划回时，逐笔销记本账户。本账户借贷方发生额应汇总至本科目发生额中，一并录入电子汇兑系统，参与联行汇差资金的清算。
二、发出特约传真汇款的处理
（一）汇出行根据实时汇兑凭证填制特约传真汇款通知书，加盖结算专用章，如已通过实时汇兑系统发送过，则应在备注栏注明“注意重复”字样和原实时汇兑业务的报单号码，交内勤坐班主任审查。
（二）汇出行内勤坐班主任应审查如下内容：
１．是否无法通过实时汇兑系统将款项实时汇出；
２．汇款用途是否为证券清算资金；
３．收付款单位名称、账号是否为指定专用账户；
４．收付款单位是否一方为各证券公司营业部，另一方为证券资金清算部上海（深圳）户，或双方分别为清算部上海户和深圳户。
审查无误后，内勤坐班主任在特约传真汇款通知书背面签署处理意见，交主管行长（或营业部、办事处、分理处、营业所主管主任，以下简称主管行长）审查。
（三）主管行长应审查如下内容：
１．是否符合办理特约传真汇款的要求；
２．是否有内勤坐班主任同意办理特约传真汇款的处理意见。
审查无误后，主管行长按照《
中国农业银行特约传真汇款密押管理办法》的要求核发特约码。
（四）编押员凭特约码编制密押并签章，然后将特约传真汇款通知书交专人发送，内勤坐班主任现场进行监督，记录发送情况。
（五）待汇入行传真返回收妥信息，汇出行确认该笔特约传真汇款已发送成功，由发送人签章（双签），并注明发送时间。
