（三）预算单位在处理完当月账务后，应就“单位零余额账户”和“小额现金额度”与代理银行核对财政授权支付的额度、支出数、额度结余数，对账单由代理银行提供。经双方签证后的对账单由预算单位随同月份会计报表逐级上报。每日终了，预算单位应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符，编制“库存现金日报表”。
（四）年终，财政部和预算单位设置１０天的整理期，用于处理未达账项等事宜。在整理期结束后，财政国库管理机构、财政国库支付执行机构、预算单位之间、上下级预算单位之间的各有关账务必须完全一致，不应再有未达账项。
六、本
《办法》适用于财政国库管理制度改革中，支付管理改变和资金流转变化引起的会计核算改变的核算内容，支付管理和资金流转未改变的，仍按现行《
财政总预算会计制度》、《
行政单位会计制度》、《
事业单位会计制度》和《国有建设单位会计制度》执行。预算单位结余资金的会计处理另行规定。预算外资金的会计核算，仍按现行办法执行。
附：一、财政直接支付入账通知书
二、预算支出结算清单
附一： 财政直接支付入账通知书
基层预算单位： 一级预算单位： 单位：元
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┃ 预算科目 │ │ │ ┃
┠──┬──┬──┬───────┤ 收款人全称 │ 金额 │ 备注 ┃
┃ 类 │ 款 │ 项 │ 名称 │ │ │ ┃
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┃ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨第
┃ │ │ │ │ │ │ ┃一
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨联
┃ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨一
┃ │ │ │ │ │ │ ┃级
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨预
┃ │ │ │ │ │ │ ┃算
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨单
┃ │ │ │ │ │ │ ┃位
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨备
┃ │ │ │ │ │ │ ┃查
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃ │ │ │ 合计 │ │ │ ┃
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