（三）管辖行是具有全国联行行号、办理本城市异地通存通兑业务的资金清算和数据对账的行处，负责异地通存通兑资金清算、对账数据的上送以及查询、查复事项督办等。
异地通存通兑业务纳入全国联行汇差清算和数据对账后，管辖行、中心储蓄所、经办储蓄所要密切配合，加强联系和协调。各行要制定岗位职责，落实责任制。做到当日异地通存通兑业务，次日总行对账，并将对账结果当日返传到管辖行，第三天查询到中心所。
第二章 资金清算账务处理
第五条 代理行的会计核算。
（一）代理行储蓄所将异地通存通兑本代他业务数据即时传至中心储蓄所，会计分录为：
通兑业务
借：４１１分行辖内往来
贷：１０１现金
通存业务
借：１０１现金
贷：４１１分行辖内往来
代理所划往中心所的４１１科目发生额不含计算机自动扣除的手续费。
（二）代理行中心储蓄所根据发生的本代他业务数据按规定比例扣划手续费，并随同代理所划来款项一并划往管辖行，会计分录为：
通兑业务
借：４１１分行辖内往来——中心所
贷：４１１分行辖内往来——代理所
贷：５１１手续费收入
通存业务
借：４１１分行辖内往来——代理所
贷：４１１分行辖内往来——中心所
贷：５１１手续费收入
（三）管辖行将中心所划来的业务数据并入当日全国联行往账报告表，纳入全国联行汇差，会计分录为：
通兑业务
借：４０１全国联行往账
贷：４１１分行辖内往来
通存业务
借：４１１分行辖内往来
贷４０１全国联行往账
此全国联行往账发生额不再形成往账发送数据，但需形成对账数据纳入全国联行对账系统。
第六条 开户行的会计核算。
（一）开户行储蓄所将异地通存通兑他代本业务数据即时传至中心储蓄所，会计分录为：
通兑业务
借：２５５活期储蓄
贷：４１１分行辖内往来
扣划的活期储蓄存款发生额中包含支付本金和手续费。
通存业务
借：４１１分行辖内往来
借：２５５活期储蓄（手续费）
贷：２５５活期储蓄
