中国农业发展银行关于建立粮油
贷款封闭运行管理台账的通知
（１９９８年６月２４日 农发行字〔１９９８〕１９７号）
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为做好收购资金封闭运行管理工作，总行根据粮油贷款发放、日常管理和收回三个环节的不同要求，制定了７个粮油贷款封闭运行管理台账及《台账登记说明》，现印发给你们，并就有关问题通知如下：
一、粮油贷款封闭运行管理台账，即《粮油收购台账》、《粮油调入（含进口）台账》、《粮油销售（含出口）台账》、《收贷收息台账》、《粮油库存台账》、《粮食财务挂账消化台账》、《粮油企业挤占挪用收购贷款台账》是总行按照收购资金封闭运行的要求制定的７个基本台账。各分行接此通知后，要迅速转发到基层行，基层行一律于６月底前建好新台账。各分支行可根据本行实际对总行制定的基本台账进行补充、扩展和完善，但不允许减少基本台账的内容。
二、台账按粮油企业分别建立，由基层行管户信贷员登记。要求信贷员要随时掌握企业物资和资金的运行情况，严格按照《台账登记说明》的要求认真、及时地逐笔序时登记。学好《台账登记说明》是登记台账的基础和前提，基层行要组织信贷人员认真学习《台账登记说明》，逐项弄懂弄通，保证台账登记的正确性。
三、台账主要登记与粮油贷款变化有直接关系的粮油收购、调入（含进口）、数量、收购值、调入（含进口）值、财务挂账、库存值、视同库存值等的变化情况，上述指标不完全与企业会计账表一致。但有些指标如销售数量、销售收入、企业账面亏损额等必须与企业相应账表真实反映的数据一致。因此，各信贷人员必须逐月将台账数据与企业的账表进行核对，以保证台账的真实性和完整性。
四、台账是填报《粮油贷款管理月报表》最基本、必要的基础数据来源，是检查、监测报表上报真实性的基本依据，因此，县（市）支行必须根据台账汇总填报《月报表》，并要保证《月报表》有关数据与台账一致，不允许弄虚作假。
五、各级行都必须把台账的建立和完善工作作为我行粮油收购资金封闭运行的一项十分重要和紧迫的基础工作抓紧抓好。各级行行长要加强对这项工作的领导，加强对台账内容准确性的审核，把台账登记工作纳入对信贷员的责任目标考核之中，确保台账数据的真实性和准确性。
六、本台账建立后，此前按照总行要求建立的有关粮油贷款管理的各类台账，由各级行根据实际情况自行决定取舍。凡与本台账相抵触的，一律以本台账填报要求为准。
附一： 粮油收购台账（台账一）
企业名称： 单位：元，５００克（原粮）
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│ 年 │摘│发│收│ 收购值 │ 收购品种 │结余货币资金│发│
├─┬─┤要│放│购├─┬─┬─┼───┬───┬───┬───┬───┬───┼─┬─┬──┤放│
│ │ │ │收│数│合│收│合│ 小麦 │ 稻谷 │ 玉米 │ 大豆 │ 其他 │ 油料 │合│收│ 收 │费│
│ │ │ │购│量│计│购│理├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤计│购│ 购 │用│
│月│日│ │贷│ │ │价│费│数│收│数│收│数│收│数│收│数│收│数│收│ │专│ 用 │贷│
│ │ │ │款│ │ │款│用│量│购│量│购│量│购│量│购│量│购│量│购│ │户│ 库 │款│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │值│ │值│ │值│ │值│ │值│ │值│ │存│ 存 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │款│ 现 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 金 │ │
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