中国进出口银行关于印发《中国进出口银行
贷款风险分类稽核规程（试行）》的通知
（１９９８年７月２８日 进出银稽发〔１９９８〕第１９５号）
各部、室：
现将《中国进出口银行贷款风险分类稽核规程（试行）》印发给你们，请遵照执行。
附： 中国进出口银行贷款风险分类稽核规程（试行）
第一章 总则
第一条 为使信贷资产质量稽核工作规范化、制度化，进一步提高稽核工作质量，特制定本规程。
第二条 本规程制定的政策依据是：
中国人民银行《贷款风险分类指导原则（试行）》、《加强金融机构内部控制的指导原则》、《关于贷款分类和呆账准备金计提的指导原则》、《中国进出口银行稽核工作暂行规定》。
第三条 本规程适用的稽核范围：我行发放的出口卖方信贷（包括中短期额度贷款）、出口买方信贷、外国政府贷款转贷、援外优惠贷款（外贸发展基金贷款待定）。
第二章 目标
第四条 贷款质量稽核的主要目标是：
（一）按照风险程度对贷款分类，从而对被稽核部门管理的贷款质量做出总体评价。
（二）通过使用“内部控制问卷”等手段，检查和评价被稽核部门的信贷政策和信贷管理制度。
（三）评估贷款损失准备金的充足性。
（四）检查被稽核部门遵守金融法律、法规的情况。
（五）降低我行信贷资产风险，提高贷款风险管理水平。
第三章 内容
第五条 稽核部门重点检查信贷部门对贷款政策和程序的执行情况，具体包括如下内容：
（一）贷款业务的开展是否符合我行的业务发展战略，是否符合中国人民银行贷款政策和我行贷款规定。
（二）是否严格执行了贷款审批程序，是否存在超越授权审批贷款的情况。
（三）在额度贷款协议下，对客户的放款是否超过对客户的贷款额度。
