（三）发票发售岗位
　　１．在发票发售前，必须按规定审核企业提供的资料及有关申报纳税情况，不得违反规定向企业发售发票，也不得无故对企业拒售发票。
　　２．做好纸质发票的保管工作，不得丢失、损毁。
　　３．按规定的权限操作发票发售子系统，不得改动软件，也不得擅自允许他人进行操作。
　　４．负责使用发票发售子系统对企业发售发票，包括纸质发票和写在企业税控ＩＣ卡上的电子发票，并确认两者的号码、数量一致。在发票入库、发售过程中，不得出现纸质发票与电子发票的号码、代码或数量不一致的情况。
　　５．负责查询由本岗位售出专用发票的流向。
　　６．在税控企业依法注销税务登记、终止纳税义务、被取消一般纳税人资格、减少分开票机时，应及时核查金税卡内尚未申报的数据和软盘中专用发票开具的明细信息，并收缴两卡，登记造册，逐级交上级部门集中销毁。
　　７．接受商贸企业提出的调整已核定的专用发票数量及限额的申请，并将申请传递给认定岗位，根据认定岗位调整的数量和限额发售专用发票。
　　８．接受日常稽核岗位要求暂停向经评估异常的商贸企业发售专用发票的通知，暂停向其发售专用发票，并收缴其尚未使用的专用发票。
　　９．对发票发售子系统的有关数据按规定定期进行备份。
　　１０．发售管理岗位人员的授权卡应妥善保管，不得擅自借与他人使用。
　　１１．按照规定正确使用和保管系统设备，不得因使用或保管不当造成系统设备损坏。
　　１２．对在工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
　　（四）报税管理岗位
　　１．按规定的权限操作报税子系统，不得改动软件，也不得擅自允许他人进行操作。
　　２．对企业的报税软盘必须首先进行病毒检测，未经检测不得接收数据。
　　３．负责所辖防伪税控企业报税数据（包括由认证系统补录的发票存根联数据）的接收和处理工作。
　　４．在受理报税的过程中，应认真审核企业的报税数据，对不符合规定的不得接收。
　　５．按规定时间及内容向稽核系统传递数据，不得无故滞后或错传数据；对数据按规定定期进行备份。
　　６．负责对已取消防伪税控资格企业的报税情况进行检查处理，并按规定在报税系统中注销该企业登记信息。
　　７．负责督促所辖防伪税控企业按照规定时间报税。
　　８．负责配合征收岗位对防伪税控企业纳税申报情况进行核查。

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