财政部关于印发《内部会计控制规范－－基本规范（试行）》
《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》的通知
（财会[2001]41号）
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，党中央有关部门，国务院各部委、直属机构，中国人民解放军总后勤部，中国人民武装警察后勤部，各中央直管企业：
为了促进各单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，我们制定了《内部会计控制规范－－基本规范（试行）》和《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》。上述规范以单位内部会计控制为主，同时兼顾与会计相关的控制。现将《内部会计控制规范－－基本规范（试行）》和《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》印发给你们，请布置所属国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织，从发布之日起试行。试行中有何问题，请及时函告我部。
附件：１．内部会计控制规范－－基本规范（试行）
２．内部会计控制规范－－货币资金（试行）
中华人民共和国财政部
二００一年六月二十二日
内部会计控制规范－－货币资金（试行）
（财会〔２００１〕４１号）
第一章 总则
第一条 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《
中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范－－基本规范》等法律法规，制定本规范。
第二条 本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条 本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织（以下统称单位）。
第四条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的货币资金内部控制规定。
