一、 在服务方面
（一） 认真办理各开户单位的各项存、贷款业务；
（二） 准确、及时地办理金融机构上下级之间及横向资金的划拨；
（三） 组织票据交换，及时清算资金；
（四） 协调金融机构之间应共同遵守的会计事项；
（五） 运用会计数据或资料，为金融机构提供信息；
（六） 热情服务，及时处理查询查复及其他事项。
二、 在监督方面：
（一） 控制各开户单位存、贷款资金，做到存款不透支，贷款不超额，并监督各项贷款按期归还；
（二） 监督办理金融业务的机构认真执行缴存款的规定；
（三） 监督专业银行对代理人民银行的各项业务准确办理，及时计帐；
（四） 审查核对专业银行划来的利息和报来的利差补贴；
（五） 对金融机构违反信贷资金管理等有关规定的事项，按规定计收罚息或罚款；
（六） 监督其他有关事项。
第七章 会计检查和会计分析
第一节 会计检查
第四十六条 会计检查是会计工作的重要组成部分；是保证各项政策、法规和有关制度贯彻落实的重要手段，是改善服务态度，提高核算质量和管理水平的重要措施。各级行必须建立严格的会计检查辅导制度。
第四十七条 各级行的会计部门应视所属行的多少及业务量大小，配备相应数量、一定级别的会计检查辅导人员。专门负责本辖（含本身）会计工作的检查辅导。
会计检查辅导人员的任务是：
一、 检查监督全辖会计部门贯彻执行《
会计法》、会计制度及财务管理制度的情况，认真复查、审核各项帐务、财务，维护财经纪律和资金、财产安全。
二、 辅导会计人员认真执行有关的政策、法规和制度、办法，提高会计人员业务水平和操作能力，做好各项会计核算工作；
三、 对应检查中发现的先进经验，应认真总结，以便组织交流；对于检查中发现的问题应提出改正措施和意见。
第四十八条 会计检查辅导人员对检查过的会计事项，应写出书面报告，分送受检查行及本行会计主管人员，受检查行对检查中提出的问题，应及时进行改正，如有异议，可在报告上批注或附书面材料。
第二节 会计分析
第四十九条 会计分析是会计核算的继续，是发挥会计反映、监督作用，参与经营决策，加强资金管理，实现金融宏观控制、微观搞活的重要方面，各级行必须建立会计分析报告制度。
第五十条 会计部门对会计数据和有关调查统计资料，要及时进行加工整理，逐步建立会计数据库。
第五十一条 会计分析的主要内容是：资金可用量和横向融通情况；各类资金的流向与流量及增减变化情况；结算资金结构及清算情况；联行在途和内部资金占用以及票据清算情况；缴存款增减变化情况；资金成本的高低和利润的增减变化情况等。
第五十二条 会计分析按照时间的不同，分为定期分析和不定期分析，按照要求和目的的不同，分为全面分析、专题分析、典型分析等。
第八章 有价单证和重要空白凭证管理
第五十三条 有价单证是印有票面金额的特殊单证，应视同现金加强管理。
一、 有价单证要贯彻“证帐分管”原则，由会计或有关业务部门管帐，发行部门管证，相互制约，相互核对。
二、 有价单证一律纳入表外科目核算，建立“有价单证登记簿”（用一般登记簿代或由分行另行规定），按单证种类，票面金额立户。发行部门必须根据表外科目传票办理收付单证。每日营业终了，会计或有关业务部门应与发行部门库存簿的数量、金额核对相符。
三、 各行在收到印制厂或上级行拨来的有价单证和拨付所属行时，应根据发货票、调拨单或运送凭证，分别填制表外科目收入传票和表外科目付出传票，并在摘要栏内填明券别数额，凭以记载“有价单证登记簿”。有价单证的调运手续，可比照现金运送办法办理。
四、 对于收入、拨出和领用有价单证，均应比照现金出、入库办法办理。
五、 会计或有关业务主管人员应会同发行主管人员定期检查有价单证库存的数量、金额，核对帐、实是否相符，并填记“查库登记簿”，以备查考。
第五十四条 重要空白凭证是由银行或单位填写金额并经签章后，即具有支取款项效力的凭证，是各级行凭以办理收付款项的重要书面依据，必须严格管理。
一、 重要空白凭证要贯彻“专人管理”的原则，各级行的有关业务部门，必须由专职或兼职人员负责入库保管和登记重要空白凭证。对应重要空白凭证，要贯彻“证印分管”、“证押分管”原则。
二、 重要空白凭证一律纳入表外科目核算，建立“重要空白凭证登记簿”（用一般登记簿代或由分行另行规定），按品种设户，以一本一元为记帐单位，并记载凭证起讫号码，做到有帐有实，帐实相符。
三、 严格重要空白凭证出入库手续。供货单位的发货票、各级行的调拨单和业务部门的领用单，为重要空白凭证出入库的根据，凭以填制表外科目收付传票，登记“重要空白凭证登记簿”。出入库时，应认真查点清楚，真实、准确、完整、及时地登记。
四、 各业务部门领用重要空白凭证时，应填写领用单，办理领用手续，按品种建立重要空白凭证领用登记簿，将领入、使用和库存逐项及时登记，并记载起讫号码。对经办人所领用的重要空白凭证，要在登记簿上签收，做到手续清楚，责任明确。经办人员使用重要空白凭证时，应建立销号单（簿）进行控制，对填错的重要空白凭证，要加盖“作废”戳记，连同销号单作有关科目、传票的附件。营业终了，未用完的重要空白凭证应入库（柜）保管。
