１．收购国内生产的储备物资所需资金由收储单位逐级申请，由国家局逐级下拨。收储单位要按订货合同所列收购物资的数量和进货时间计算申请。由于合同变更、进货时间变更等原因不用，或较长时间不用，以及多余的资金要及时交回。
２．收购国外进口的储备物资，由国家局同有关外贸进出口公司进行结算，并支付货款（包括各种税费），国家局按支付金额分别以划帐的方式划拨收储单位。收储单位收到后视同拨入储备资金入帐。
３．港口办事处为办理进口物资转运给收储单位垫付港口费用和运杂费所需的周转金，根据转运任务逐级申请，由国家局逐级下拨。如因任务减少或多余的周转金要及时交回。港口垫付的费用要及时向收储单位收回。
（二）收回物资变价款的上缴
储备物资出库收回的变价款（包括应收回上缴的费用以下同）要逐级上缴国家局。
１．基层单位物资出库后要及时收回货款，并于收到货款后三日内上缴省、区局并由省、区局及时汇缴国家局。直属单位收到货款后三日内上缴国家局。
２．各单位物资出库结算原则上采用银行汇票的结算方式（在签订供货合同时应予注明），以避免用户拖欠货款。对于发生或已经发生用户拖欠的货款，要采取有力措施积极认真地进行催收和收回，以免影响资金周转或造成资金损失。
三、储备资金的溢损处理
（一）资金的溢余处理
１．储备物资调拨出库发生的价格溢余、储备物资在入库、储存和出库过程中发生的物资溢余以及储备物资变价款在周转使用中产生的增值均转为储备资金。
２．基层单位发生的资金溢余（包括物资在办理提赔后收回的索赔款、利息收入等），全部逐级上缴国家局，不得截留和挪用。
（二）资金亏损的处理
１．经上级批准淘汰报废或降价处理、合理损耗、意外事故和自然灾害等发生的储备资金亏损以及调拨出库发生的价格亏损，通过决算逐级上报国家局审核汇总报财政部审批后冲减储备资金。
２．由于责任事故造成的资金损失，应认真查明原因进行处理。情节严重的要追究单位负责人和当事人的责任。其资金损失，应根据金额大小分别经各级领导审批后方能核销。
因责任事故造成资金亏损核销的审批权限规定如下：
（１）损失金额在五百元以下的，由基层单位负责人审批，报省、区局（直属单位报国家局）备案。
（２）损失金额在五百元以上五千元以下的，由基层单位提出处理意见报省、区局审批，并报国家局备案。直属单位，由单位负责人提出处理意见报国家局审批。
（３）损失金额在五千元以上的，由基层单位提出处理意见报省、区局审核并提出处理意见，报国家局审批。
