商业部关于进一步加强粮食企业流动资金管理的意见
（１９８９年７月１３日 〔８９〕商财字第８号）
近年来，粮食部门适应国家金融体制改革和粮油购销政策的调整，认真加强和改善流动资金管理，基本上保证了粮油收购和调拨资金的需要，对于稳定城乡粮食市场，促进粮油商品生产和流通的发展起到了很大作用。但是，粮食企业流动资金管理仍存在不少问题，主要是非商品资金占用增加过多，资金占用结构不够合理，资金使用效益明显下降。与此同时，粮油收购和调拨资金严重紧缺，影响了一些地区粮油收购和调拨工作的正常进行。出现上述问题，除客观因素外，也有企业管理上的问题。为了认真贯彻落实中央、国务院关于治理经济环境，整顿经济秩序和全面深化改革的指示精神，进一步加强和改善粮食企业流动资金管理，挖掘企业内部潜力，提高资金使用效益，现提出以下意见，请结合当地情况，认真研究执行。
一、切实提高各级粮食部门对资金管理的认识。长期以来，国家对粮食企业流动资金采取了一系列优惠和扶持政策，包括优先供应粮油收购和调拨资金，对平价粮油贷款实行优惠利率等，这对于保证粮油购销工作的正常进行，维护粮食市场的基本稳定，搞活粮食企业经营，都起到了很大的促进作用。但国家对粮油资金管理上的一些优惠措施，也助长了一些地区和企业在资金管理上吃“大锅饭”的倾向。一些地区在大力抓好粮油购销工作，搞活企业经营的同时，放松了资金的管理，忽视了资金使用效益，这种现象，是与发展有计划商品经济、搞活流通的要求不符的。近几年，国家财政比较紧张，目前粮油收购和调拨资金供求缺口较大。对此，各级粮食部门要切实提高对资金管理工作的认识，加强对资金管理工作的领导，克服过去那种重商品、轻资金、重投入、轻效益的倾向。要认真加强和改善企业流动资金管理，加速非商品资金周转，提高资金使用效益。挖掘企业内部潜力，积极筹措收购、调拨资金，切不可因资金问题影响粮油收购和调拨，影响市场供应。各级粮食部门要把资金管理作为完成国家粮油购销任务，改善企业经营管理，提高经济效益的一项重要内容抓紧抓好。要把流动资金管理指标做为企业开展“双增双节”的一项主要内容，层层分解落实，并进行严格考核，促进企业职工更加关心和重视资金管理工作。
二、加强流动资金的计划管理。粮食部门要与银行密切配合，认真做好粮油资金的专项管理工作。企业要及时向银行提供粮油收购和调拨的品种、数量和所需资金数额，认真编报贷款计划。银行拨付的信贷资金要首先用于平价粮油收购和调拨的需要。粮食部门要加强对粮油收购调拨所需资金的分析预测，及时反映资金管理中出现的问题，协助银行安排好粮油收购和调拨资金，切实防止粮油收购和调拨中资金大量拖欠，影响农民和调出地区的积极性。为了保证粮油收购和调拨资金的正常供应，并避免资金积压和浪费，粮食部门要积极争取银行支持，对于目前存款数额较大的企业，可以根据业务需要，核定合理的存款定额或存贷比例。超过存款定额或存贷比例的部分，企业要及时办理还贷，做到勤贷勤还，减少银行存款，加速资金周转。
