编制人员：
重要科目以“＊”表示 检查组组长：
说明：表１至表３由检查组填报，每户一表。
表４ 企业会计基础工作抽查表
被检查单位：
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┌─────────────────────┬────────────┐
│ 项目 │ 存在的主要问题 │
├─────────────────────┼────────────┤
│１．会计人员任职资格方面 │ │
│ 其中：未持会计证的会计人员＿＿＿人 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│２．按规定设置和使用会计科目情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│３．按规定设置会计账簿情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│４．账外设账情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│５．原始凭证真实合法完整情况， │ │
│ 记账凭证填制规范情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│６．账表、账账、账证和账实相符情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│７．会计报表和会计处理方法一致性 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│８．内部控制制度建立情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│９．会计档案管理规范化情况 │ │
├─────────────────────┼────────────┤
│１０．会计电算化的会计软件合法性 │ │
└─────────────────────┴────────────┘
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存在的主要问题栏用文字表述
表５ 会计师事务所执业质量抽查表
会计师事务所名称：
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┌──┬─────┬────┬─────────┬──────────┐
│业务│报告名称 │ │报告文号 │按标准应收费 │
│概况├─────┼────┼─────────┼──────────┤
│ │报告日期 │ │签字注册会计师 │实际收费 │
├──┼─────┴────┼─────────┴──────────┤
│序号│ │检查内容和情况 │
├──┼──────────┴────────────────────┤
│１ │审计业务约定书： │
├──┼───────────────────────────────┤
│２ │审计计划的编制： │
├──┼───────────────────────────────┤
│３ │审计工作底稿的编制： │
├──┼───────────────────────────────┤
│４ │审计报告与工作底稿的复核： │
├──┼───────────────────────────────┤
│５ │审计程序履行情况： │
├──┼───────────────────────────────┤
│６ │审计报告内容与格式： │
├──┼───────────────────────────────┤
│７ │审计证据的充分性与适当性： │
├──┼───────────────────────────────┤
│８ │审计报告是否受到投诉、举报或法律诉讼： │
├──┼───────────────────────────────┤
│９ │是否拒绝、阻挠财政部门的检查、调查： │
├──┼───────────────────────────────┤
│１０│已发现的重大期后事项、或有事项的调整或披露情况： │
└──┴───────────────────────────────┘
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