十、本办法由中国人民银行解释。
十一、本办法自印发之日起施行。
附件２ 国有独资商业银行合并现金流量表及编制说明
一、国有独资商业银行合并现金流量表
编制单位： 年度 金额单位：人民币
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│ 项目 │项目│金额│
│ │编号│ │
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│一、经营活动产生的现金流量： │ │ │
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│ 贷款利息收入 │1 │ │
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│ 金融机构往来收入 │2 │ │
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│ 其他营业收入 │3 │ │
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│ 活期存款吸收与支付净额 │4 │ │
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│ 吸收的定期存款 │5 │ │
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│ 收回的中长期贷款 │6 │ │
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│ 收回已核销的贷款 │7 │ │
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│ 与中央银行往来现金净额 │8 │ │
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│ 与金融机构往来现金净额 │9 │ │
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│ 收到的其他与经营活动有关的现金 │10 │ │
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│ 现金流入小计 │ │ │
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│ 存款利息支出 │11 │ │
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│ 金融机构往来支出 │12 │ │
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│ 其他营业支出 │13 │ │
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│ 支付给职工以及为职工支付的现金 │14 │ │
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│ 支付定期存款本金 │15 │ │
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│ 短期贷款发放与收回净额 │16 │ │
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│ 中长期贷款 │17 │ │
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│ 支付营业税金及附加 │18 │ │
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│ 支付所得税 │19 │ │
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│ 支付除营业税金及附加、所得税以外的其他税费 │20 │ │
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│ 支付其他与营业活动有关的现金 │21 │ │
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│ 现金流出小计 │ │ │
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│ 经营活动产生的现金流量净额 │ │ │
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│二、投资活动产生的现金流量 │ │ │
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│ 收回投资所收到的现金 │22 │ │
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│ 分得股利或利润所收到的现金 │23 │ │
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│ 取得债券利息收入所收到的现金 │24 │ │
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│ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 │25 │ │
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│ 收到其他与投资活动有关的现金 │26 │ │
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│ 现金流入小计 │ │ │
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│ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金 │27 │ │
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│ 权益性投资所支付的现金 │28 │ │
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│ 债权性投资所支付的现金 │29 │ │
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│ 支付其他与投资活动有关的现金 │30 │ │
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│ 现金流出小计 │ │ │
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│ 投资活动产生的现金流量净额 │ │ │
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│三、筹资活动产生的现金流量 │ │ │
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│ 吸收权益性投资所收到的现金 │31 │ │
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│ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 │32 │ │
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│ 发行债券所收到的现金 │33 │ │
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│ 收到其他与筹资活动有关的现金 │34 │ │
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│ 现金流入小计 │ │ │
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│ 偿还债务所支付的现金 │35 │ │
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│ 发生筹资费用所支付的现金 │36 │ │
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│ 分配股利或利润所支付的现金 │37 │ │
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│ 其中：子公司支付少数股东的股金 │38 │ │
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│ 偿还利息所支付的现金 │39 │ │
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│ 减少注册资本所支付的现金 │40 │ │
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│ 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 │41 │ │
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│ 支付的其他与筹资活动有关的现金 │42 │ │
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│ 现金流出小计 │ │ │
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│ 筹资活动产生的现金流量净额 │ │ │
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│四、非常项目产生的现金流量净额 │43 │ │
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│五、汇率变动对现金流量的影响额 │44 │ │
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│六、现金及现金等价物净增加额 │45 │ │
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