二、会计报表格式
资产负债表
会保０１表
编制单位： ＿＿＿＿＿年＿＿月＿＿日 单位：元
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│ 行 │年│期│ │ 行 │年│期
资产 │ │初│末│ 负债及所有者权益 │ │初│末
│ 次 │数│数│ │ 次 │数│数
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流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │
现金 │1 │ │ │短期借款 │51 │ │
银行存款 │2 │ │ │拆入资金 │52 │ │
短期投资 │4 │ │ │应付手续费 │53 │ │
拆出资金 │5 │ │ │应付佣金 │55 │ │
保户质押贷款 │6 │ │ │应付分保账款 │56 │ │
应收利息 │7 │ │ │预收保费 │57 │ │
应收保费 │8 │ │ │预收分保赔款 │58 │ │
应收分保账款 │9 │ │ │存入分保准备金 │59 │ │
应收款项小计 │10 │ │ │存入保证金 │60 │ │
减：坏账准备 │11 │ │ │应付工资 │61 │ │
应收款项净额 │12 │ │ │应付福利费 │62 │ │
预付赔款 │14 │ │ │应付保户利差 │63 │ │
存出分保准备金 │15 │ │ │应付利润 │64 │ │
存出保证金 │16 │ │ │应交税金 │65 │ │
其他应收款 │18 │ │ │其他应付款 │67 │ │
材料物品 │20 │ │ │预提费用 │68 │ │
低值易耗品 │21 │ │ │未决赔款准备金 │69 │ │
待摊费用 │22 │ │ │未到期责任准备金 │70 │ │
│ │ │ │保户储金 │71 │ │
待处理流动资产净│23 │ │ │一年内到期的长期负债 │72 │ │
损失 │ │ │ │ │ │ │
一年内到期的长期│24 │ │ │其他流动负债 │73 │ │
债券投资 │ │ │ │ │ │ │
其他流动资产 │25 │ │ │流动负责合计 │75 │ │
流动资产合计 │27 │ │ │ 长期负债： │ │ │
长期投资： │ │ │ │ │ │ │
长期债券投资 │29 │ │ │长期责任准备金 │76 │ │
固定资产： │ │ │ │寿险责任准备金 │77 │ │
固定资产原值 │37 │ │ │长期健康险责任准备金 │78 │ │
减：累计折旧 │38 │ │ │保险保障基金 │81 │ │
因定资产净值 │39 │ │ │长期借款 │82 │ │
在建工程 │40 │ │ │长期应付款 │84 │ │
固定资产清理 │41 │ │ │住房周转金 │86 │ │
待处理因定资产净│42 │ │ │其他长期负债 │88 │ │
损失 │ │ │ │ │ │ │
固定资产合计 │43 │ │ │长期负债合计 │89 │ │
无形资产及其他资│ │ │ │ 负债合计 │90 │ │
产： │ │ │ │ │ │ │
无形资产 │44 │ │ │所有者权益： │ │ │
长期待摊费用 │45 │ │ │ 实收资本 │91 │ │
存出资本保证金│46 │ │ │ 资本公积 │93 │ │
抵债物资 │47 │ │ │ 盈余公积 │94 │ │
其他长期资产 │48 │ │ │ 其中：公益金 │95 │ │
无形资产及其他资│49 │ │ │ 总准备金 │96 │ │
产合计 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 未分配利润 │97 │ │
│ │ │ │ 所有者权益合计 │98 │ │
资产总计 │50 │ │ │负债及所有者权益总计 │100 │ │
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财产保险公司利润表
会保０２表１
编制单位： ＿＿＿＿年＿＿月 单位：元
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项目 │行次│本期数│本年累计数
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一、保险业务收入 │1 │ │
１．保费收入 │2 │ │
２．分保费收入 │3 │ │
３．追偿款收入 │4 │ │
二、保险业务支出 │7 │ │
１．赔款支出 │8 │ │
减：摊回分保赔款 │9 │ │
２．分出保费 │10 │ │
３．分保赔款支出 │11 │ │
４．分保费用支出 │12 │ │
５．手续费支出 │13 │ │
６．营业税金及附加 │14 │ │
７．营业费用 │15 │ │
减：摊回分保费用 │16 │ │
８．提取保险保障基金 │20 │ │
三、准备金提转差 │21 │ │
１．提存未决赔款准备金 │22 │ │
减：转回未决赔款准备金 │23 │ │
２．提存未到期责任准备金 │24 │ │
减：转回未到期责任准备金 │25 │ │
３．提存长期责任准备金 │26 │ │
减：转回长期责任准备金 │27 │ │
四、承保利润 │32 │ │
加：投资收益 │33 │ │
利息收入 │34 │ │
其他收入 │35 │ │
汇兑收益 │36 │ │
减：利息支出 │37 │ │
其他支出 │38 │ │
五、营业利润 │39 │ │
加：营业外收入 │40 │ │
减：营业外支出 │41 │ │
六、利润总额 │42 │ │
减：所得税 │43 │ │
七、净利润 │44 │ │
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附注：１．本年计提的坏账准备
人寿保险公司利润表
会保０２表２
编制单位： ＿＿＿＿年＿＿月 单位：元
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项目 │行次│本期数│本年累计数
───────────────────────┼──┼───┼─────
一、保险业务收入 │1 │ │
１．保费收入 │2 │ │
２．分保费收入 │3 │ │
二、保险业务支出 │6 │ │
１．死伤医疗给付 │7 │ │
２．满期给付 │8 │ │
３．年金给付 │9 │ │
４．退保金 │10 │ │
５．赔款支出 │11 │ │
减：摊回分保赔款 │12 │ │
６．分出保费 │13 │ │
７．分保费用支出 │14 │ │
８．分保费用支出 │15 │ │
９．手续费支出 │16 │ │
１０．佣金支出 │17 │ │
１１．营业税金及附加 │18 │ │
１２．营业费用 │19 │ │
减：摊回分保费用 │20 │ │
１３．提取保险保障基金 │21 │ │
三、准备金提转差 │25 │ │
１．提存未赔款准备金 │26 │ │
减：转回未决赔款准备金 │27 │ │
２．提存未到期责任准备金 │28 │ │
减：转回未到期责任准备金 │29 │ │
３．提存寿险责任准备金 │30 │ │
减：转回未到期责任准备金 │31 │ │
４．提存长期健康险责任准备金 │32 │ │
减：转回长期健康险责任准备金 │33 │ │
四、承保利润 │38 │ │
加：投资收益 │39 │ │
利息收入 │40 │ │
其他收入 │41 │ │
汇兑收益 │42 │ │
减：利息支出 │43 │ │
保户利差支出 │44 │ │
其他支出 │45 │ │
五、营业利润 │46 │ │
加：营业外收入 │47 │ │
减：营业外支出 │48 │ │
六、利润总额 │49 │ │
减：所得税 │50 │ │
七、净利润 │51 │ │
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附注：１．本年计提的坏账准备
再保险公司利润表
会保０２表３
编制单位： ＿＿＿＿年＿＿月 单位：元
───────────────────────┬──┬───┬─────
项目 │行次│本期数│本年累计数
───────────────────────┼──┼───┼─────
一、保险业务收入 │1 │ │
分保费收入 │2 │ │
二、保险业务支出 │5 │ │
１．分保赔款支出 │6 │ │
减：摊回分保赔款 │7 │ │
２．分出保费 │8 │ │
３．分保费用支出 │9 │ │
４．营业税金及附加 │10 │ │
５．营业费用 │11 │ │
减：摊回分保费用 │12 │ │
６．提取保险保障基金 │13 │ │
三、准备金提转差 │17 │ │
提存未决赔款准备金 │18 │ │
减：转回未决赔款准备金 │19 │ │
提存长期责任准备金 │20 │ │
减：转回长期责任准备金 │21 │ │
四、承保利润 │24 │ │
加：投资收益 │25 │ │
利息收入 │26 │ │
其他收入 │27 │ │
汇兑收益 │28 │ │
减：利息支出 │29 │ │
其他支出 │30 │ │
五、营业利润 │31 │ │
加：营业外收入 │32 │ │
减：营业外支出 │33 │ │
六、利润总额 │34 │ │
减：所得税 │35 │ │
七、净利润 │36 │ │
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附注：１．本年计提的坏账准备
现金流量表
会保０３表
编制单位： 年 度 单位：元
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项目 │行次 │金额
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一、经营活动产生的现金流量： │ │
收到的现金保费 │1 │
分保业务收到的现金 │2 │
存入保证金的现金净额 │3 │
收到的保户储金 │4 │
收到的其他与经营活动有关的现金 │10 │
现金流入小计 │11 │
以现金支付的赔款 │12 │
分保业务支付的现金 │13 │
存出保证金的现金净额 │14 │
返还的保户储金 │15 │
以现金支付的手续费 │16 │
以现金支付的佣金 │17 │
死伤医疗给付支出的现金 │18 │
满期给付支出的现金 │19 │
年金给付支出的现金 │20 │
以现金支付的退保金 │21 │
以现金支付的保户利差 │22 │
以现金支付的存出资本保证金 │23 │
支付给职工以及为职工支付的现金 │24 │
支付的营业税款 │25 │
支付的所得税款 │26 │
支付的除营业税、所得税以外的其他税费 │27 │
支付的其他与经营活动有关的现金 │34 │
现金流出小计 │35 │
经营活动产生的现金流量净额 │36 │
二、投资活动产生的现金流量： │ │
收回投资所收到的现金 │37 │
取得债券利息收入所收到的现金 │39 │
收回贷款所收到的现金 │40 │
取得贷款利息收入所收到的现金 │41 │
处置固定资产、无形资产所收到的现金 │42 │
收到的其他与投资活动有关的现金 │48 │
现金流入小计 │49 │
购置固定资产、无形资产所支付的现金 │50 │
债券投资所支付的现金 │52 │
拆出资金净额 │53 │
贷款所支付的现金 │54 │
支付的其他与投资活动有关的现金 │59 │
现金流出小计 │60 │
投资活动产生的现金流量净额 │61 │
三、筹资活动产生的现金流量： │ │
吸收权益性投资所收到的现金 │62 │
借款所取得的现金 │63 │
拆入资金净额 │64 │
收到的其他与筹资活动有关的现金 │69 │
现金流入小计 │70 │
偿还债务所支付的现金 │71 │
分配利润所支付的现金 │72 │
偿付利息所支付的现金 │73 │
融资租赁所支付的现金 │74 │
减少注册资本所支付的现金 │75 │
支付的其他筹资活动有关的现金 │81 │
现金流出小计 │82 │
筹资活动产生的现金流量净额 │83 │
四、汇率变动对现金的影响额 │84 │
五、现金及现金等价物资增加额 │85 │
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