*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第八批)的决定》（发布日期：2003年1月30日 实施日期：2003年1月30日）废止财政部、水利部、中国建设银行
关于水利中央预算内基本建设资金试行“专户管理、
柜台监督”的通知
（财基字〔２０００〕１５号 ２０００年２月２２日）
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），水利（水电）厅（局），水利部直属单位，中国建设银行各有关分行：
为加强水利基本建设资金管理，防止水利中央预算内基本建设资金被挪用、截留、挤占和转移，提高投资效益，根据《关于印发＜水利基本建设资金管理办法＞的通知》（财基字〔１９９９〕１３９号），财政部、水利部决定，委托中国建设银行及其分支机构，对中央预算内水利基本建设资金试行“专户管理，柜台监督”的办法。现就有关事项通知如下：
一、从２０００年１月１日起，财政部、水利部委托中国建设银行及其分支机构，对由水利部下达基本建设投资计划，并通知水利部拨付中央预算内水利基本建设资金（含国债专项资金，以下同）的中央项目，实行“专户管理，柜台监督”的资金拨付方式。
二、水利主管部门应根据水利建设单位（项目）的工程进度和资金需求计划，向财政部申请拨付中央预算内基本建设资金，并根据财政部核定的拨款，严格按照基本建设支出程序，项目工程进度以及项目配套资金到位比例拨付资金。
三、水利主管部门和建设单位（项目）按规定在中国建设银行及其分支机构开设１５１专户，核算中央预算内基本建设资金，其他资金不得混用。水利主管部门设立“基本建设拨款过渡户”，用于转拨上级单位拨入的水利基本建设资金。水利建设单位（项目）设立“基本建设拨款专户”，用于核算工程的各项建设费用的支出。“基本建设拨款过渡户”与“基本建设拨款专户”要严格按规定的内容核算往来资金，不得混用。
四、水利主管部门和建设单位（项目）在办理转拨款和支付各项工程价款时，必须在支付凭证上注明所办理款项的用途，并在拨付凭证备注栏中注明“水利部”字样。
实行监理制的建设单位（项目）在办理工程价款、材料设备款及预付款时，均应由监理工程师在支付凭证上签字确认；未实行监理制的项目，上述支付款项及费用性开支，必须严格按照《
水利基本建设资金管理办法》执行。
