化工部关于化工建设项目可行性研究报告内容和深度的规定（８７）-法搜-中国法律信息搜索网

　　（二）资金筹措的方式说明。
　　（三）贷款偿付方式。
　　（四）工程项目逐年（或半年）资金筹措数额和使用情况。
　　（五）说明建设资金是否已列入部门、地方固定资产投资规模计划内。
　　第十二章　财务、经济评价及社会效益评价
　　第一节　产品成本估算
　　（一）产品成本估算依据和说明。
　　（二）成本的估算
　　１．车间（装置）产品单位成本的估算（现行价格、影子价格）。
　　２．逐年生产总成本的估算（按现行价格估算，必要时采用影子价格估算）。
　　（三）产品成本分析。
　　第二节　财务评价
　　（一）财务评价的依据和说明。
　　（二）主要计算报表分析
　　１．财务现金流量表
　　（１）全部投资现金流量表，以全部投资作为计算的基础。
　　（２）国内投资现金流量表。该表适用于涉及外资的项目，以国内资金（包括国家预算内拨改贷，国内贷款和自筹资金等）为计算基础。
　　（３）有些项目根据实际需要可以做自有资金现金流量表，以自有资金为计算基础，包括计算贷款利息和本金偿还的现金流量。
　　２．利润表。
　　３．财务平衡（资金规划）表。
　　４．借款偿还平衡表。
　　５．外汇流量表，涉及外贸项目，一般要编制外汇流量表。
　　６．资产负债表，国内项目一般不编制资产负债表。但有些项目有特殊要求时，要编制。
　　（三）评价主要指标
　　１．静态指标
　　（１）投资利润率。
　　（２）投资利税率。
　　（３）投资收益率。
　　（４）投资净产值率。
　　（５）投资回收期（自建设开始年算起，如从投产时算起，应予注明）。
　　（６）单位生产能力投资（元／吨）。
　　（７）产值能耗（吨／万元）或净产值能耗（吨／万元）。
　　根据项目情况选取评价指标，还可以另外计算一些补充指标。如：成本利润率，全员劳动生产率等。
　　２．动态指标
　　（１）财务内部收益率（ＦＩＲＲ）。
　　（２）财务净现值（ＦＮＰＶ）。
　　（３）财务外汇净现值（ＦＮＰＶＦ）。
　　（４）财务净现值率（ＦＮＰＶＲ）。
　　（５）投资回收期（自建设开始年算起）。
　　（６）财务换汇成本和财务节汇成本。
　　（四）清偿能力分析
　　１．借款偿还期。
　　２．借款偿还比。