６．根据各科目试算平衡后的余额或发生额，提供编制会计报表的资料。
第四章 会计报表
第十条 会计报表的性质与要求
运输进款会计报表是反映铁路局、分局在一定时期运输进款资金变化状况和获得经济效益的书面文件。
会计报表的内容和数字，必须与会计帐簿一致，做到各项数据计算正确，反映真实，内容完整，报送及时，各报表有关对应数据必须一致。报送的会计报表，应加具封面，装订成册，加盖公章和单位领导、总会计师（总经济师）、收入会计主管的签章。
第十一条 会计报表的报送
会计报表的报送按下表规定：
第十二条 会计报表的编制说明
一、资产负债表
１．本表反映铁路运输企业运输进款决算期全部资产和负债的增减变化情况以及相互对应关系。
２．本表各科目的年初数根据上年末总帐、明细帐各科目的结余额填列，如机构变更按调整后的年初数填列。期末数按照总帐、明细帐本期各科目的结余额填列。
二、运输收入计划完成情况表
１．本表反映企业运输收入计划本期完成情况以及累计完成情况，各项实际数字与会收表４实际数字及资产负债表有关数字相符。用实际完成和计划对比的方法，分析客货运量、客货平均收入率和运输收入的完成情况，分析前者对后者的影响。
２．本表发送人数和发送吨数分别根据统计部门的统计报表数字填列。
３．客货平均收入率的计算公式如下：
本期旅客票价收入额
旅客人均收入率＝－－－－－－－－－－－－－
本期旅客发送人数
本期货物运费收入额
货物吨均收入率＝－－－－－－－－－－－－－
本期货物发送吨数
三、欠缴运输进款占用天数计算表
１．本表反映、考核企业累计运输进款资金欠缴情况。为加速资金周转、有效使用资金，铁路局占用天数由铁道部核定，分局及下属站段由铁路局和分局自定。
２．占用天数的计算
月均欠缴运输进款
（１）平均占用天数＝－－－－－－－－－－－－
日均应缴运输进款
累计欠缴运输进款
（２）月均欠缴运输进款＝－－－－－－－－－－－－－
自年初起的累计月份
累计应缴运输进款
（３）日均应缴运输进款＝－－－－－－－－－－－－－
自年初起累计天数
（４）累计欠缴运输进款指年初起各月欠缴运输进款的累计数。
（５）累计应缴运输进款指应缴的全部运输进款。
四、运输进款月报
本表为企业实际完成各项运输收入进款及应缴其他款的月报，也是企业和铁道部提报全路完成运输收入的基本依据和对帐凭证，本表应根据各有关会计科目明细科目的本月发生数填列。
五、堵漏保收月报
本表反映企业各项堵漏保收的实际完成数，并把车站、列车的补款分开填列。
六、客货运服务收入明细表
本表反映企业客货运服务收入完成情况，各项收入应根据季度实际发生额及累计金额填写。本表的总计数应与会收表的相应数字相符。
七、堵漏保收明细表
本表反映企业堵漏保收实际完成的情况。其数字应与堵漏保收月报有关数字相符。
八、部、局运输收入结算表
１，本表为铁道部与铁路局间、铁路局与分局间有关运输收入进款科目转帐和对帐的凭证。
２．本表各科目数字应与资产负债表中欠缴运输进款有关科目数字核对相符。
３．报部（局）结算的军运后付运费清算表代部拨款结算表等应与本表一起报铁道部。
九、代部拨款结算表
本表是代部拨款的凭证，拨款定额由铁道部规定，增加或减少拨款定额由部通知各局，实拨金额应与会收附表有关金额相符。
十、军运后付运费清算表
１．本表是各铁路局通过铁道部向军交部门清算后付运费的报表。每季报送铁道部时应附军交部门的签认凭证，铁道部凭以向军交部门及时清算。
２．本表季度报送时，应与３个月份金额相符，并应与会收附表有关金额相符。
