第二节　资金筹措
　　（一）资金来源。
　　１．自有资金。
　　注册资本，股本额，合营各方的出资额、出资比例、出资方式（如用土地和原厂房、设备入股应说明计算的依据），股本缴付期限。列出用于建设资金和流动资金金额。
　　２．借贷资金。
　　外汇和人民币借贷资金来源渠道，借贷的条件及利率等财务费用情况，贷款偿付方式。
　　（二）资金运筹规划。
　　项目逐年（或半年）资金筹措数额和使用情况。
　　第十二章　财务和社会效益分析
　　第一节　产品成本估算
　　（一）成本估算依据和说明。
　　（二）成本的估算。
　　１．生产成本估算应分为直接材料、燃料及动力、直接工资和制造费用。
　　２．销售费用管理费用和财务费用估算。
　　３．逐年总成本的估算。
　　（三）产品成本分析。
　　第二节　财务分析
　　（一）财务分析的依据和说明。
　　（二）主要计算报表分析。
　　１．财务现金流量表。
　　（１）全部投资现金流量表，是以全部投资均为自有资金作为计算的基础。
　　（２）自有资金现金流量表，以自有资金为计算基础。
　　（３）中外合资各方自有资金现金流量表，以各方投入资本为计算基础。
　　２．利润表。
　　３．财务平衡表。
　　４．借款偿还平衡表。
　　５．资产负债表。
　　６．外汇平衡表。
　　（三）财务分析的主要指标。
　　１．静态指标。
　　（１）投资利润率。
　　（２）投资收益率。
　　（３）投资利税率。
　　（４）资本净利润率。
　　（５）投资回收期（自建设开始年算起）。
　　（６）成本利润率。
　　（７）全员劳动生产率。
　　要根据合营项目具体情况选取分析指标。
　　２．动态指标
　　（１）财务内部收益率（ＦＩＲＲ）。
　　（２）财务净现值（ＦＮＰＶ）。
　　（四）清偿能力分析。
　　１．债款偿还期。
　　２．负债与资本比率、流动比率及速动比率。
　　３．清偿能力分析说明。
　　（五）外汇平衡能力分析。
　　１．外汇平衡能力的依据和说明。
　　２．外汇收支平衡分析。
　　（六）不确定性分析。
　　１．盈亏平衡分析。
　　２．敏感性分析。
　　３．概率分析（一般可不作）。

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