注：为与世行评估口径一致，对地方集资属拨款处理的资金来源应按评估时的口径分析列入拨款或借款。
三、基建投资表
本表编制方法基本同国内基本建设会计报表中的会建０２表，只作如下修改：
（１）“自开始建设起拨借款累计”的资金来源分类改为：国内拨款（反映全部属拨款性质的资金来源，但不包括地方集资中属拨款、世行评估时作借款处理的部分）、国外赠款、国内借款（反映全部国内基建投资借款及属借款性质的投资资金来源）。
其中：“国外借款”包括业主单位所使用的各种国外借款资金来源，“世界银行贷款”只反映世行贷款项目实际支用的世行贷款。
（２）将会建０２表第２１栏“自开始起应核销其他支出累计”并入本表第１３栏“应核销投资及其他支出”项下反映。
（３）对会建０２表第２６栏“侍摊投资”并入本表第１８栏“其他及待摊投资”项下反映。
（４）对会建０２表第２９栏“应核销投资”改为“应核销投资及其他支出”。并将当年发生的“应核销其他支出”一并反映。即：上年“自开始建设起投资和其他支出完成累计”的合计＋“本年实际投资和其他支出完成额”合计－本年第１０栏合计数。
编制说明：
（１）本表汇编口径应尽量与世行评估时口径一致，并以反映在建工程为主。本表第１４栏“在建工程”应与资产负债表的在建工程数一致。
（２）本表累计拨借款的本年数－上年数＝财务状况变动表中拨借款数。
（３）世行贷款项目的本年实际完成额＝财务状况变动表中世行贷款工程资金支出。
（４）美元折人民币的汇率应根据财务报告期末的汇率，并在编制说明中明确。本表第８栏数在项目未还贷前应与世行支付对帐单的数字相符。
资产负债表
年度 表１ 单位：人民币 千元
资产 本年 上年 负债和权益 本年 上年
流动资产 流动负债
现金 应付帐款
库存物资 加：一年内到期应偿（内资）
应收帐款 还的基建借款（外资）
应交政府
流动资金借款
流动资产小计 流动负债小计
长期负债
固定资产
固定资产原值 基建借款（国内）
减：折旧 基建借款（国外）
固定资产净值 其中：×× 工程世行借款
减：一年内到期应偿（内资）
还的基建借款（外资）
其他长期借款
在建工程 长期负债小计
其中：××世行贷款工程 权益
国家固定基金
专用基金资产 基建拨款
国外赠款
流动资金
专项资金
权益合计
资产合计 负债和权益合计
长期负债比（％）
流动比
损益表
年度 表２ 单位：人民币 千元
项目 本年 上年 项目 本年 上年
售电量 运行利润
每年增长（％） 加：营业外净收入
平均电价（分／度） 税前利润
减：所得税
净利润
销售收入
销售税金 利润分配
净销售收入 上交政府
偿还贷款
企业留利
其 他
运行成本
燃料
购电费 成本／运行收入比（％）
运行费 资金回收率（％）
管理费 税 前
基本折旧 税 后
大修理费 年平均固定资产净值
其他费用 年平均在用固定资产净值
运行成本合计
