注：１．“应收帐款”和“应付帐款”中，属业主内部往来款应相互抵销后填列，并予说明。
２．“基建借款”中一年内到期应偿还借款的本息应调整转列“应付帐款”，并按国内、国外注明转列金额。
３．本表“长期负债比”、“流动比”两个指标应在生产、基建两表合并后计算。
二、损益表
项目 编制说明
１．售电量 会工０３表第１５行３栏电力部分
（百万度）
２．每年增长率（％） （本年度售电量／上年售电量－１）×１００％
３．平均电价（分／度）会工０３表第１６行电力部分
４．销售收入 会工０３表第１行电力部分
减：销售税金 会工０３表第２行电力部分－会工０１表（３）
第１３行“减免税还贷本年已（补）交数”
５．净销售收入 本表“销售收入”－“销售税金”
６．运行成本
（１）燃料 会工１１表第２行电力部分
（２）购电量 会工１１表第３行电力部分
（３）运行费 会工１１表第４、６、７、８行“水费、材
料、工资、福利”电力部分
（４）管理费 会工１１表第１１行电力部分
（５）基本折旧 会工１１表第９行电力部分
（６）大修理费 会工１１表第１０行电力部分
（７）其他费用 会工０３表第５行３栏“销售及其他费用”
电力部分－会工０１表（３）第１７行“减
免的教育费附加”本年已（补）交数
运行成本合计 本表“燃料”＋“购电费”＋“运行费”
＋“管理费”＋“基本折旧”＋“大修理费”
＋“其他费用”
７．运行利润 本表“净销售收入”－“运行成本合计”
加：营业外净 会工０３表第１４行１栏“销售利润总额
收入 合计数”－“电力销售利润总额”＋
会工０２表第１３行“营业外收入”－第
１４行“营业外支出”＋第１７行“其他
单位转来利润”
８．税前利润 本表“运行利润”＋“营业外净收入”
减：所得税 会工０２表第３１行“应交所得税”
９．净利润 本表“税前利润”－“所得税”
１０．利润分配
（１）上交政府 会工０２表第３２行“应交财政调节税”
＋第３３行“应交主管部门调节税”
（２）偿还贷款 （会工０２表第２０行“归还基建借款利润”
＋第２１行“归还专项借款利润”）＋（会
工０１表（３）第１３行“减免税还贷已补
数”＋第１７行“减免的教育费附加已补数”）
（３）企业留利 会工０２表第２４行￣２９行＋第３４
行“企业留利”
（４）其他 会工０２表第１８行“分给其他单位的利润”
＋第２２行“归还债券的利润”＋“支付融
资租赁费的利润”
成本／运行收入 本表：（运行成本／净销售利润）×１００％
比（％）
（税前）资金回收率 本表：（税前利润／年平均固定资产净值）
（％） ×１００％
（税后）资金回收率 本表：（净利润／年平均固定资产净值）
（％） ×１００％
年平均固定资产净值 会工０７表（１）第５６行“固定资产净值
平均余额”或可简便用资产负债表中“固定
资产净值”（年初数＋年末数）／２
三、财务状况变动表
项目 编制说明
资金来源
１．净利润 损益表中“净利润”
２．基本折旧 会工２１表（１）第５行“更新改造资金”栏
３．大修理基金 会工２１表（１）第５行“大修理基金”栏
４．其他内部资金 （会工２１表（１）第４行“专用基金”本
来源 年增加数合计－第５行“更新改造资
金”、
“大修理基金”企业提取数－第４行４栏
“业扩资金增加数”－第６行“以本年利润中
提取专用基金数”－第１０行“提前投产和还
清基建借款留给企业利润”－第１１行“还贷
利润留利”）－会工０２表第２４行“技术转让
留利”
内部资金来源 本表：“净利润”＋“基本折旧”＋
小计 “大修理基金”＋“其他内部资金来源”
５．业扩资金 会工２１表（１）第４行“业扩资金增加数”
６．其他资金来源 对会工０１表的资金来源与运用分析填列。
一般包括：
１．投资借款：会工０１表第７６行年末数
－年初数
２．专用借款：会工０１表第７７行年末数
－年初数
３．会工２２表（１）第２４行“用其他资金
还贷”的第６栏“归还基建借款”、
会工２２表（２）第２４行１６栏“归还专
项借款”、第２４行１８栏“归还投资借款”
４．会工０１表（３）第１７行“减免的教育
费附加已补数”（减项）
非内部资金来源 本表“业扩资金”＋“其他资金来源”
小计
资金来源合计 本表：“内部资金来源小计”＋“非
内部资金来源小计”
资金运用
１．流动资产增／减 根据资产负债表分析填列：
１．资金运用：库存物资＋（应收帐款
年末数－年初数）＝资金运用增减数
２．资金来源：（应付帐款＋应交政府
＋流动资金借款＋流动基金）的小
计数的本年－上年＝资金来源增减
若“基建借款”中有“流动资金借款”
部分，也应分析列入资金来源项下，
计算本年较上年增加额
３．流动资产运用净增加＝资金运用增
加额－资金来源增加额
２．专项资产增／减 资产负债表“专项资产”本年数－上
年数
３．偿还借款 （会工２２表（１）第１９行６栏“用利润归
还基建借款”＋第１９行１６栏“用利润
归还专用借款”＋第２１行６栏“用折旧
归还基建借款”＋第２１行１６栏“用折旧
归还专用借款”＋第２０行６栏“用减免税
归还基建借款”＋第２４行１６栏“用其他资金
归还专用借款”＋第２４行１８栏“用其他资金
归还投资借款”＋第２４行６栏“用其他资金
归还基建借款”－第２４行６栏“其中：未单列
用于减免教育附加归还基建借款”＋第２３行６
栏“用基建收入归还基建借款”＋第２２行１６
栏“用专用基金归还专项借款”）＋会工０１表
（３）第１７行“用减免教育费附加已补数归还
基建借款”
４．上交政府 会工０２表第３２行“应交财政调节税”
＋第３３行“应交主管部门调节税”
５．专用基金支出 会工２１表（１）第１５行“专用基金本年
减少数合计”－第２１行栏“归还基
建和专项借款专用基金合计数”
６．其他支出 １．提前投产留利分约施工企业等（会
工０２表第２６行－会工２１表（１）第１０
行）
２．会工０１表第１０８行￣１１１行“工资基
金、专用拨款、应付及暂收款等其他专项基金小
计的年末数－年初数。
（减少填正数，增加填负数）
７．运行需要合计 本表“流动资产增减”＋“专项资产增减”
＋“偿还借款”＋“上交政府”＋“专用基金
支出”＋“其他支出”
８．资金支出合计
资金运用合计 本表：“运行需要合计”＋“资金支出合计”
现金增／减 本表：资金来源合计－资金运用合计
年偿债能力 （内部资金来源小计－大修、福利基金
提取数）／偿还借款
