十六、各地应于清算期结束后一个月内（即４月３０日以前）将清算结果的书面报告和本办法附表１至附表４所列内容逐项填写后，一并报送国家税务总局。
附件１：填表说明。
附件２：出口货物退（免）税清算表（附表１－附表９）
附件１：
填表说明
一、附表１至附表９相同项目填表说明
（一）“上报单位”：指主管出口退税和“免、抵、退”税工作的国家税务局。
（二）“企业名称”：指出口企业营业执照登记的企业名称全称。
（三）“企业代码”：指出口企业在海关注册登记的海关代码。
（四）“所属期”：指出口货物退（免）税所属年度。
（五）“外贸（工贸）企业”：指外经贸部及其授权单位批准的有进出口经营权的外贸（工贸）企业。
（六）“内资生产企业”：指外经贸部及其授权单位批准的有进出口经营权的内资生产企业。
（七）“新外商投资企业”：指１９９４年１月１日以后成立的外商投资企业。
（八）“先征后退”生产企业：指根据财税字〔１９９６〕９２号等文件规定，实行“先征后退”办法的生产企业（包括新外商投资企业）和委托外贸企业代理出口自产货物的生产企业（不包括小规模纳税人）。
（九）“其他企业”：指根据国税发〔１９９４〕０３１号等有关文件规定，特准退（免）税的企业等。
二、附表１、附表５、附表７填表说明
（一）上述第一项第八、九条的“先征后退”生产企业和“其他企业”比照外贸（工贸）企业进行清算，并按附表１、附表５、附表７的内容填写。
（二）“户数”：指本年办理过出口退税业务的出口企业户数。
（三）“本年出口总额”：指出口企业全年出口货物的出口额，包括退税出口货物、免税出口货物、不退税出口货物等，出口额以离岸价计算。
（四）“本年退（免）税出口额”：指准予退（免）税的出口货物出口额，出口额以离岸价计算。
（五）“本年当期出口货物已退税款”：指本年１月１日至１２月３１日报关出口货物已退税款。
（六）“以前年度应退未退结转本年退税款”：指本年清算期所退上年税款和本年“备案表”中已退上年税款。
三、附表２、附表８、附表９填表说明
（一）“户数”：指本年办理过“免抵退”税的生产企业。
（二）“进料加工进口额”：指根据进料加工贸易来认定，从国外进口原料、材料、辅料、元器件、配套件、零部件和包装材料等进口货物到岸价。
（三）“不予免抵税额”：指按“免抵退”税办法计算的本年“不予免征、抵扣和退税的税额”。
四、附表３、附表６填表说明
（一）“进口料件名称”、“计量单位”、“当年进口料件”栏，依海关《进料加工登记手册》所列项目填写。
（二）“上年结转进口料件”：指上年进口料件中未进行加工复出口而结转当年的进口料件。
（三）“委托加工进料金额（数量）”：指外贸（工贸）企业将进口料件委托加工时，该批进口料件的进口金额（数量）。
（四）“作价加工”中的“销售金额”：指销售进口料件金额。
（五）“抵扣税率”：指进口加工复出口货物的退税率。
（六）“进口料件进价金额”：指关税完税价格＋关税＋消费税。
（七）“进项税额”（海关实征税）：指进口料件减免税进口时，海关实征增值税。
五、附表４填表说明
１栏：以出口货物报关单所列出口货物名称为准。
２栏：指国家税务总局下达的全年免税出口卷烟计划。
３栏：指退税机关批准企业购进免税出口卷烟的数量。
４栏：指企业实际出口的卷烟数量。
５栏：指退税机关实际核销企业出口卷烟免税数量。
６栏：指企业将免税购进的出口卷烟转内销的数量，以销售发票所列数量为准。
７栏：销售发票所列销项金额。
８栏：指转内销免税出口卷烟已补交增值税和消费税合计。
９栏：指转内销免税出口卷烟少补交增值税和消费税合计。
１０栏＝４栏－５栏－６栏。
附件２：
附表１
出口企业出口货物退税清算汇总表
上报单位（公章）： 所属期： 年度 单位：万元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜企业性质｜户数｜本年出口 ｜本年退税 ｜ 本年退税情况 ｜
