中国人民银行、财政部、国家税务总局
关于进一步加强国库监管工作的通知
（银发〔１９９８〕４９４号）
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，大连、青岛、宁波、厦门市分行；各省、自治区、直辖市、深圳、大连、青岛、宁波、厦门市财政厅（局）、国税局、地税局，财政部驻各省、自治区、直辖市及计划单列市财政监察专员办事处：
１９９６年中国人民银行下发了《关于加强国库监管工作的通知》（银发〔１９９６〕３２６号），要求各级国库认真履行职责，切实加强国库监管工作。为使各级国库、财政（含财政部驻各地财政监察专员办事处，下同）、征收机关密切配合，进一步加强国库监管和预算管理工作，现重申和规定如下：
一、中国人民银行依法经理国库
各级国库依法对预算资金的收纳、报解、入库、支拨、退付等事项实施监督管理。各级人民银行、财政部门、征收部门都应支持国库依法改造监管职责。
二、加强对预算资金收纳、报解、入库的管理和监督检查工作
（一）各征收机关、各级国库和有关银行必须遵守国家有关预算收入缴库的规定，及时办理预算收入的缴库、收纳、报解、入库，不得延解、占压缴入国库的预算收入和国库库款，并应加强日常的监督检查工作。同时，财政机关也要加强对本级预算收入收纳、报解、入库的监督检查。
（二）各级财政、税务、海关等预算收入征收部门依法征收的预算收入，必须按照财政管理体制的规定及时缴入中央国库或地方国库。任何征收部门不得以任何方式延误预算收入的入库工作。
（三）各级国库要加强对金融机构办理国库经收业务（包括进驻办税服务厅办理税款经收业务）的管理，严格审批手续。对于占压税款情况较为严重、经检查指出的问题在下一次检查时发现仍不纠正的，应由人民银行当地分支行的国库部门取消其办理国库经收业务的资格。
（四）征收、审计机关未经财政部批准，不得将预算收入存入在国库之外设立的过渡性帐户。各级财政、国库部门要加强对征收、审计机关在金融机构开设预算收入过渡帐户的经常性检查，对于违反规定设立的，要予以返销，对预算收入在过渡帐户中产生的利息要全额没收缴入国库。
三、各级国库在办理库款支拨时，要严格审核拨款凭证，确保库款支拨的准确、及时
