中国人民银行、财政部、国家税务总局
关于印发《国库与财政、征收机关对帐办法》的通知
（银发〔１９９８〕１５号）
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国税局、地税局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了规范国库与财政、税务等机关之间的对帐行为，确保国库与财政、征收机关之间的预算收入数字一致，真实、准确、及时、完整地反映各级预算收入的执行情况，强化国家预算收入的管理，适应财税、金融体制改革的需要，根据《
中华人民共和国国家金库条例》和《
中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，特制定《国库与财政、征收机关对帐办法》，现发给你们，请遵照执行。执行中发现的问题，请及时上报。
附件：国库与财政、征收机关对帐办法
１９９８年１月１３日
附件
国库与财政、征收机关对帐办法
第一章 总则
第一条 本办法适用于各级国库（含代理支库）、财政和征收机关。
第二条 各级国库与同级财政、征收机关，原则上按月、年进行对帐。预算收入较多的地方，可按旬、月、年对帐。
第三条 月底对帐和年度对帐，由财政、税务等有关对帐单位，在三日内（节假日顺延，下同）核对完毕签章后返回国库。有条件的地方、国库、财政、征收机关也可进行现场对帐或计算机联网对帐。
第四条 各级国库与财政、征收机关的预算收入（包括预算收入退库，下同）对帐，应按财政部制定的预算收支科目，分级次进行。财政、征收机关统计入库数字和入库日期，都以国库实际收纳数额和入库日期为准。各对帐单位的数字一律统计到角分。
第五条 在对帐中应坚持谁有差错谁更正的原则。征收部门的差错，由征收部门逐笔填制“更正通知书”进行更正；国库的差错，由国库填制“更正通知书”进行更正。国库不办理汇总更正以及无正当理由的更正。
