１０４－存放境内银行定存：存放在境内银行可自由兑换外汇的定期存款，用本科目核算，本科目按境内行分别设分户。
　　１０５－应收及暂付款：对外发行临时性应收未收款以及办理业务中发生的临时垫款，用本科目核算。
　　１０８－应收抵押外汇：省市外管分局办理的抵押外汇上划总局时，用本科目核算。
　　１０９－应收利息：按权责发生制原则计算的应收利息，用本科目核算。
　　１１０－同业拆借：因清算业务行起的向金融机构办理拆借业务，用本科目核算。
　　２０１－金融机构存款：金融机构在外管局开立的外币存款帐户发生的资金收付，用本科目核算，本科目下按金融机构分设帐户。
　　２０２－外资银行存款：外资、合资银行在外管局开立的外币帐户发生的资金收付时，用本科目核算，本科目按外资、合资的银行分设帐户。
　　２０３－应付及暂收款：对外发生的应付未付款以及在办理业务中发生的临时收款，用本科目核算。
　　２０６－境外借款：从境外帐户行总帐户借入的款项，用此科目核算。
　　２０７－境内借款：从境内金融机构借入的款项用本科目核算，本科目按境内金融机构分设分户。
　　２０８－应付抵押外汇：客户以外汇抵押办理人民币借款业务，当收到外汇资金时，用本科目核算。
　　２０９－应付利息：按权责发生制原则计算的应付利息，用本科目核算。
　　３１２－“联局往来”用以核算因境外不能按时划款而引起的分局间应付款项，本科目的代方核算因境外不能正常付款的应付款，借方核算已付出的应付款，余额为贷方或为零。
　　３１３－“同城清算”用以核算各金融机构每日的交换差额，贷方核算金融机构的应借差额，借方核算金融机构的应贷差额，当日余额应为零如有余额则表示当日换未轧平。
　　３０９－辖内往来：省外管分局与辖内二级分局向外汇和人民币资金往来用本科目核算。
　　４０１－营业收入：凡经营国家外汇发生的收益，用本科目核算，下设分户。
　　４０５－金融机构往来收入：本外币资金存放境内银行的利息收入。
　　４１０－营支出：经营国家外汇发生的本外币资金支出，用本科目核算，本科目下设分户。
　　４１５－金融机构往来支出：境内银行金融机构存入外管局的外币资金所支付的利息，用本科目核算。
　　４２５－年终损益：办理年终决算时，将收入和支出科目的最后余额，转入本科目核算，本科目余额反映当年的损益。

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